Forståelse af ydelsesbaserede pensionsordninger

Hvad er ydelsesbaserede pensionsordninger?

Ydelsesbaserede pensionsordninger er kvalificerede arbejdsgiverstøttede pensionsordninger. Som andre kvalificerede planer tilbyder de skatteincitamenter til både arbejdsgivere og deltagende medarbejdere. For eksempel kan din arbejdsgiver generelt trække bidrag til planen. Og du skylder normalt ikke skat på disse bidrag, indtil du begynder at modtage udlodninger fra planen (normalt under pension). Alle kvalificerede planer, herunder ydelsesbaserede pensionsordninger, skal dog overholde et komplekst sæt regler under medarbejderpensionsindkomstsikkerheden Act of 1974 (ERISA) og Internal Revenue Code.

Hvordan fungerer ydelsesbaserede pensionsordninger?

En ydelsesbaseret pensionsordning garanterer dig en bestemt fordel, når du går på pension. Hvor meget modtager du afhænger generelt af faktorer som din løn, alder og tjenesteår for virksomheden.

Hvert år beregner pensionsaktuarerne de fremtidige fordele, der forventes udbetalt fra planen, og i sidste ende bestemmer, hvilket beløb , hvis nogen, skal bidrages til planen for at finansiere den forventede ydelse. Arbejdsgivere er normalt de eneste bidragydere til planen. Men ydelsesbaserede planer kan kræve, at medarbejderne bidrager til planen.

Du må er nødt til at arbejde for et bestemt antal år rs, før du har en permanent ret til pension i henhold til en plan. Dette kaldes generelt “optjening”. Hvis du forlader dit job, inden du fuldt ud investerer i en arbejdsgivers ydelsesbaserede ordning, får du ikke fulde pensionsydelser fra planen.

Hvordan beregnes pensionsydelser?

Pensionsydelser under en ydelsesbaseret pensionsordning er baseret på en formel. Denne formel kan give et fast dollarbeløb for hvert år, du arbejder for arbejdsgiveren, eller det kan give en bestemt procentdel af indtjeningen. Mange planer beregner en medarbejders pensionsfordel ved at beregne lønmodtagerens indtjening i løbet af de sidste par år af beskæftigelsen (eller alternativt gennemsnit af en medarbejders indtjening i hele sin karriere), idet der tages en bestemt procentdel af gennemsnittet og derefter multiplicere det med medarbejderens antal års tjeneste.

Bemærk: Mange ydelsesbaserede pensionsplanformler reducerer også pensionsydelser med en procentdel af det beløb, du kan forvente at modtage.

Hvordan udbetales pensionsydelser?

Mange ydelsesbaserede pensionsordninger giver dig mulighed for at vælge, hvordan du ønsker, at dine ydelser skal udbetales. Betalingsmuligheder, der ofte tilbydes, inkluderer:

• En enkelt livrente: Du modtager en fast månedlig ydelse, indtil du dør; efter du dør, foretages der ikke yderligere udbetalinger til dine overlevende.
• En kvalificeret fælles- og efterladterente: Du modtager en fast månedlig ydelse, indtil du dør; efter at du dør, vil din overlevende ægtefælle fortsat modtage ydelser (i et beløb svarende til mindst 50 procent af din fordel) indtil hans eller hendes død.
• En engangsbetaling: Du modtager hele værdien af din plan i et fast beløb Der foretages ingen yderligere betalinger til dig eller dine overlevende.

At vælge den rigtige betalingsmulighed er vigtig, fordi den valgmulighed, du vælger, kan påvirke det beløb, du i sidste ende modtager. Du vil overveje alle dine muligheder nøje og sammenligne ydelsesbetalingsbeløbene under hver mulighed. Da så meget kan hænge på denne beslutning, kan du diskutere dine muligheder med en finans- og skatterådgiver.

Hvad er nogle fordele, der tilbydes af ydelsesbaserede pensionsordninger?

• Ydelsesbaserede pensionsordninger kan være en væsentlig kilde til pensionsindkomst. De er generelt designet til at erstatte en bestemt procentdel (f.eks. 70 procent) af din indkomst før pension, når de kombineres med socialsikring.
• Ydelser afhænger ikke af udførelsen af underliggende investeringer, så du ved på forhånd, hvor meget du kan forvente at modtage ved pensionering.
• De fleste ydelser er forsikret op til et bestemt årligt maksimum af den føderale regering gennem Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Hvordan adskiller de ydelsesbaserede pensionsordninger sig fra bidragsbaserede pensionsordninger?

Forveks ikke en ydelsesbaseret pensionsordning med en anden type kvalificeret pensionsplan, th en bidragsbaseret plan (fx 401 (k) plan, overskudsdelingsplan). Som navnet antyder, fokuserer en ydelsesbaseret pensionsordning på de ultimative udbetalte ydelser. Din arbejdsgiver lover at betale dig et bestemt beløb ved pensionering og er ansvarlig for at sikre, at der er nok midler i planen til i sidste ende at udbetale dette beløb, selvom planinvesteringer ikke klarer sig godt.

I derimod fokuserer bidragsbaserede planer primært på aktuelle bidrag til planen.Din plan specificerer det bidragsbeløb, du har ret til hvert år (bidrag fra enten dig eller din arbejdsgiver), men din arbejdsgiver er ikke forpligtet til at betale dig et bestemt beløb ved pensionering. I stedet for afhænger det beløb, du modtager ved pensionering, af de investeringer, du vælger, og hvordan disse investeringer fungerer.

Nogle arbejdsgivere tilbyder hybridplaner. Hybridplaner inkluderer ydelsesbaserede pensionsordninger, der har mange af karaktererne ved bidragsbaserede pensionsordninger. En af de mest populære former for en hybridplan er kontantbalanceplanen.

Hvad er kontantbalanceplaner?

Kontantbalanceplaner er ydelsesbaserede pensionsordninger, der på mange måder ligner bidragsbaserede pensionsordninger. Som ydelsesbaserede pensionsordninger er de forpligtede at betale dig et bestemt beløb ved pensionering og er forsikret af den føderale regering. Men de tilbyder også et af de mest kendte træk ved en bidragsbaseret plan: Pensionskasser akkumuleres på en individuel konto (i dette tilfælde en hypotet ical account).

Dette giver dig mulighed for nemt at spore, hvor meget pension du har optjent. Og din fordel er bærbar. Hvis du forlader din arbejdsgiver, kan du generelt vælge at modtage en engangsfordeling af din optjente kontosaldo. Disse midler kan rulles over på en individuel pensionskonto (IRA) eller til din nye arbejdsgivers pensionsplan, men der er betydelige skatterelaterede overvejelser i at gøre det, og du bør søge råd fra en skattefagperson.

Hvad du skal gøre nu

Det er aldrig for tidligt at begynde at planlægge pensionering. Din pensionsindkomst sammen med social sikring, personlig opsparing og investeringsindkomst kan hjælpe dig med at realisere din drøm om at leve godt i pension.

Start med at finde ud af, hvor meget du kan forvente at modtage fra din ydelsesbaserede ydelse. planlæg, når du går på pension. Din arbejdsgiver sender dig disse oplysninger hvert år. Men læs det med småt. Skøn antager ofte, at du “går på pension i en alder af 65 år med en enkelt livrente. Din månedlige ydelse kan ende med at blive langt mindre, hvis du går på pension tidligt eller modtager en fælles og efterladte livrente. Endelig skal du huske, at de fleste ydelsesbaserede pensionsordninger ikke gør det tilbyde leveomkostningsjusteringer, så fordele, der synes generøse nu, kan være meget mindre værd i fremtiden, når inflationen tager sin vejafgift.

Her er nogle andre ting, du kan gøre for at få mest muligt ud af din ydelsesbaseret pensionsordning:

• Læs beskrivelsen af resuméplanen. Den indeholder oplysninger om din virksomheds pensionsplan og indeholder vigtige oplysninger, såsom krav om fortjeneste og betalingsmuligheder. Stil spørgsmål til din planadministrator, hvis der er noget, du ikke forstår.
• Gennemgå din konto information, og sørg for, at du ved, hvilke fordele du har ret til. Gør dette med jævne mellemrum, kontroller dit personnummer, fødselsdato og kompensationen, der bruges til at beregne dine ydelser, da dette er almindelige kilder til fejl.
• Underret din planadministrator om livsændringer, der kan påvirke dine fordele (f.eks. Ægteskab, skilsmisse, ægtefælles død).
• Hold styr på pensionsoplysningerne for hvert firma, du har arbejdet for. Sørg for, at du har kopier af erklæringer om pensionsplaner, der nøjagtigt afspejler det beløb, du har ret til at modtage.
• Pas på ændringer. Arbejdsgivere har lov til at ændre og endda opsige pensionsplaner, men du vil modtage rigelig varsel. Nøglen er, læs alle meddelelser, du modtager.
• Vurder virkningen af at skifte job på din pension. Overvej at blive hos en arbejdsgiver i det mindste, indtil du er optjent. Husk, at jo længere du bliver hos en arbejdsgiver, jo mere vil du sandsynligvis modtage ved pension.