Comprensión de los planes de beneficios definidos

¿Qué son los planes de beneficios definidos?

Los planes de beneficios definidos son planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador. Al igual que otros planes calificados, ofrecen incentivos fiscales tanto a los empleadores como a los empleados participantes. Por ejemplo, su empleador generalmente puede deducir las contribuciones realizadas al plan. Y, por lo general, no deberá pagar impuestos sobre esas contribuciones hasta que comience a recibir distribuciones del plan (generalmente durante la jubilación). Sin embargo, todos los planes calificados, incluidos los planes de beneficios definidos, deben cumplir con un conjunto complejo de reglas según la Seguridad de ingresos de jubilación del empleado Ley de 1974 (ERISA) y el Código de Rentas Internas.

¿Cómo funcionan los planes de beneficios definidos?

Un plan de beneficios definidos le garantiza un determinado beneficio cuando se jubila. ¿Cuánto recibe generalmente depende de factores como su salario, edad y años de servicio en la empresa.

Cada año, los actuarios de pensiones calculan los beneficios futuros que se proyecta pagar con el plan y, en última instancia, determinan qué cantidad , si corresponde, debe contribuir al plan para financiar el pago de beneficios proyectado. Normalmente, los empleadores son los únicos contribuyentes al plan. Pero los planes de beneficios definidos pueden exigir que los empleados contribuyan al plan.

Puede tiene que trabajar durante un número específico de sí rs antes de tener un derecho permanente a cualquier beneficio de jubilación bajo un plan. Esto se conoce generalmente como «adjudicación». Si deja su trabajo antes de que se le adjudique por completo el plan de beneficios definidos de un empleador, no obtendrá los beneficios de jubilación completos del plan.

¿Cómo se calculan los beneficios de jubilación?

Los beneficios de jubilación bajo un plan de beneficios definidos se basan en una fórmula. Esta fórmula puede proporcionar una cantidad fija en dólares por cada año que trabaje para el empleador, o puede proporcionar un porcentaje específico de ganancias. Muchos planes calculan el beneficio de jubilación de un empleado promediando los ingresos del empleado durante los últimos años de empleo (o, alternativamente, promediando los ingresos de un empleado durante toda su carrera), tomando un porcentaje específico del promedio, y luego multiplicarlo por el número de años de servicio del empleado.

Nota: Muchas fórmulas de planes de pensión de beneficios definidos también reducen los beneficios de pensión en un porcentaje de la cantidad de beneficios del Seguro Social que puede esperar recibir.

¿Cómo se pagarán los beneficios de jubilación?

Muchos planes de beneficios definidos le permiten elegir cómo desea que se paguen sus beneficios. Las opciones de pago que se ofrecen comúnmente incluyen:

• Una anualidad vitalicia única: recibe un beneficio mensual fijo hasta que fallece; después de su muerte, no se realizan más pagos a sus sobrevivientes.
• Una anualidad conjunta y de sobreviviente calificada: usted recibe un beneficio mensual fijo hasta que muere; después de su muerte, su cónyuge sobreviviente seguirá recibiendo beneficios (en una cantidad equivalente al menos al 50 por ciento de su beneficio) hasta su muerte.
• Un pago global: usted recibe el valor total de su plan en una suma global; no se le harán más pagos a usted ni a sus sobrevivientes.

Es importante elegir la opción de pago correcta, porque la opción que elija puede afectar la cantidad de beneficio que finalmente reciba. Deberá considerar todas sus opciones detenidamente y comparar los montos de pago de beneficios en cada opción. Debido a que muchas cosas pueden depender de esta decisión, es posible que desee analizar sus opciones con un asesor financiero y fiscal.

¿Cuáles son algunas de las ventajas que ofrecen los planes de beneficios definidos?

• Los planes de beneficios definidos pueden ser una fuente importante de ingresos para la jubilación. Por lo general, están diseñados para reemplazar un cierto porcentaje (por ejemplo, 70 por ciento) de sus ingresos previos a la jubilación cuando se combinan con el Seguro Social.
• Los beneficios no dependen del rendimiento de las inversiones subyacentes, por lo que sabe de antemano cuánto puede esperar recibir al jubilarse.
• La mayoría de los beneficios están asegurados hasta un cierto máximo anual por el gobierno federal a través de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

¿En qué se diferencian los planes de beneficios definidos de los planes de contribución definida?

No confunda un plan de beneficios definidos con otro tipo de plan de jubilación calificado, El plan de contribución definida (por ejemplo, plan 401 (k), plan de participación en las utilidades). Como su nombre lo indica, un plan de beneficios definidos se centra en los beneficios finales pagados. Su empleador promete pagarle una cierta cantidad al momento de la jubilación y es responsable de asegurarse de que haya fondos suficientes en el plan para pagar eventualmente esta cantidad, incluso si las inversiones del plan no funcionan bien.

En Por el contrario, los planes de contribución definida se centran principalmente en las contribuciones actuales realizadas al plan.Su plan especifica la cantidad de contribución a la que tiene derecho cada año (contribuciones realizadas por usted o su empleador), pero su empleador no está obligado a pagarle una cantidad específica al jubilarse. En cambio, la cantidad que reciba al jubilarse dependerá de las inversiones que elija y cómo funcionan esas inversiones.

Algunos empleadores ofrecen planes híbridos. Los planes híbridos incluyen planes de beneficios definidos que tienen muchas de las características de los planes de contribución definida. Una de las formas más populares de un plan híbrido es el plan de saldo de caja.

¿Qué son los planes de saldo de caja?

Los planes de saldo de caja son planes de beneficios definidos que en muchos aspectos se asemejan a los planes de contribución definida. Al igual que los planes de beneficios definidos, están obligados para pagarle un monto específico al momento de la jubilación y están asegurados por el gobierno federal. Pero también ofrecen una de las características más familiares de un plan de contribución definida: los fondos de jubilación se acumulan en una cuenta individual (en este caso, una ical).

Esto le permite rastrear fácilmente la cantidad de beneficios de jubilación que ha acumulado. Y su beneficio es portátil. Si deja a su empleador, generalmente puede optar por recibir una distribución global del saldo de su cuenta con derechos adquiridos. Estos fondos se pueden transferir a una cuenta de jubilación individual (IRA) o al plan de jubilación de su nuevo empleador, pero existen consideraciones importantes relacionadas con los impuestos al hacerlo, y debe buscar el consejo de un profesional de impuestos.

Qué debe hacer ahora

Nunca es demasiado temprano para comenzar a planificar la jubilación. Los ingresos de su pensión, junto con el Seguro Social, los ahorros personales y los ingresos por inversiones, pueden ayudarlo a realizar su sueño de vivir bien durante la jubilación.

Comience por averiguar cuánto puede esperar recibir de su beneficio definido planifique cuando se jubile. Su empleador le enviará esta información todos los años. Pero lea la letra pequeña. Las estimaciones a menudo asumen que se jubilará a los 65 años con una única anualidad vitalicia. Su beneficio mensual podría terminar siendo mucho menor si se jubila anticipadamente o recibe una anualidad conjunta y de sobreviviente. Por último, recuerde que la mayoría de los planes de beneficios definidos no ofrecen ajustes por costo de vida, por lo que los beneficios que parecen generosos ahora pueden valer mucho menos en el futuro cuando la inflación se haga sentir.

A continuación, se incluyen algunas otras cosas que puede hacer para aprovechar al máximo su plan de beneficios definidos:

• Lea la descripción resumida del plan. Proporciona detalles sobre el plan de pensiones de su empresa e incluye información importante, como los requisitos de adquisición de derechos y las opciones de pago. Dirija las preguntas al administrador de su plan si hay algo que no entiende.
• Revise su cuenta información, asegurándose de saber a qué beneficios tiene derecho. Haga esto periódicamente, verificando su número de Seguro Social, fecha de nacimiento y la compensación utilizada para calcular sus beneficios, ya que estas son fuentes comunes de error.
• Notifique al administrador de su plan sobre cualquier cambio de vida que pueda afectar sus beneficios (por ejemplo, matrimonio, divorcio, muerte del cónyuge).
• Mantenga un registro de la información de pensión de cada compañía para la que ha trabajado. Asegúrese de tener copias de los estados de cuenta del plan de pensiones que reflejen con precisión la cantidad de beneficios que tiene derecho a recibir.
• Tenga cuidado con los cambios. Los empleadores pueden cambiar e incluso cancelar los planes de pensiones, pero usted recibirá Amplio aviso. La clave es, lea todos los avisos que reciba.
• Evalúe el impacto de cambiar de trabajo en su pensión. Considere quedarse con un empleador al menos hasta que se le reintegre. Tenga en cuenta que cuanto más tiempo permanezca con un empleador, más probabilidades tendrá de recibir al jubilarse.