Bank Secrecy Act (Français)
Les réglementations de la BSA exigent que toutes les institutions financières soumettent cinq types de rapports. Les particuliers doivent déposer une exigence de dépôt individuel.
Rapports sur les transactions en devisesModifier
Un rapport sur les transactions en devises (CTR) signale les transactions en espèces supérieures à 10 000 $ en un jour ouvrable, qu’il s’agisse d’une transaction ou de plusieurs transactions en espèces. Il est déposé électroniquement auprès du Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) et est identifié sous le nom de formulaire FinCEN 112 (anciennement formulaire 104).
Les CTR incluent le numéro de compte bancaire, le nom, ladresse et le numéro de sécurité sociale dun individu. Les rapports SAR, requis lorsque les transactions indiquent un comportement conçu pour échapper aux CTR (ou à de nombreux autres types dactivités suspectes), contiennent des informations un peu plus détaillées et incluent généralement des efforts denquête de la part de linstitution financière pour évaluer la validité ou la nature des transactions. Un seul CTR enregistré pour le compte dun client ne préoccupe généralement pas les autorités, tandis que plusieurs CTR provenant dinstitutions différentes ou dun SAR suggèrent que lactivité peut être suspecte.
Rapport dactivité suspectModifier
Un rapport dactivité suspecte (SAR) doit signaler toute transaction en espèces où le client semble essayer déviter les exigences de déclaration BSA en ne déposant pas le CTR ou le journal des instruments monétaires (MIL) , par exemple. Un SAR doit également être déposé si les actions du client suggèrent quil blanchit de largent ou enfreint dune autre manière les lois pénales fédérales et commet une fraude par virement bancaire, une fraude par chèque ou de mystérieuses disparitions. Ces rapports sont déposés auprès du FinCEN et sont identifiés comme le formulaire 90-22.47 du Département du Trésor et le formulaire OCC 8010-9, 8010-1. Cette exigence et lordonnance de bâillon implicite qui laccompagne ont été ajoutées par lAnnunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (qui fait partie de la loi sur le logement et le développement communautaire de 1992, Pub.L. 102-550, 106 Stat. 3762, 4060).
Une institution financière nest pas autorisée à informer une entreprise ou un consommateur quun SAR est déposé, et tous les rapports mandatés par la BSA sont exemptés de divulgation en vertu du Freedom of Information Act.
FBAREdit
NOUS les citoyens et les résidents ayant un intérêt financier ou une autorité sur des comptes bancaires étrangers ou des «comptes financiers étrangers» dune valeur totale de 10000 USD sont tenus de déposer un rapport de compte bancaire étranger (FBAR) auprès du Trésor américain avant le 15 octobre de chaque année. Il est identifié comme le formulaire 114 du FinCEN (anciennement le formulaire 90-22.1 du Département du Trésor). En outre, ils doivent déclarer les comptes sur lannexe B du formulaire dimpôt formulaire 1040. Les critiques soutiennent que le FBAR gaspille du temps et de largent, « décourageant perversement la conformité » sans se concentrer sur « une activité criminelle probable ».
Autres rapportsModifier
Un MIL doit indiquer les achats en espèces dinstruments monétaires, tels que mandats, chèques de banque et chèques de voyage évalués entre 3 000 $ et 10 000 $. Ce formulaire doit être conservé dans les archives de linstitution financière pendant au moins cinq ans et produit à la demande des examinateurs ou dun audit pour vérifier la conformité.
Le « Rapport sur le transport international de devises ou dinstruments monétaires « , également appelé rapport sur les devises et les instruments monétaires (CMIR), doit être déposé par chaque personne ou institution qui transporte physiquement, poste ou expédie, ou fait physiquement transporter, envoyer par la poste, expédier ou recevoir des devises, des voyageurs « Les chèques et certains autres instruments monétaires dun montant total supérieur à 10 000 USD à destination ou en provenance des États-Unis doivent déposer un CMIR. Il est identifié sous le nom de rapport FinCEN Form 105.
Les banques sont tenues de déposer une désignation de la personne exonérée (Formulaire 110 FinCEN) pour désigner un client exonéré aux fins de la déclaration de CTR en vertu de la BSA. En outre, les banques utilisent ce formulaire une fois tous les deux ans pour renouveler les exemptions pour les clients non cotés éligibles et les clients salariés. >
Il a également r oblige toute entreprise recevant un ou plusieurs paiements en espèces totalisant plus de 10 000 $ à remplir le formulaire IRS / FinCEN 8300.