Bank Secrecy Act
BSA-voorschriften vereisen dat alle financiële instellingen vijf soorten rapporten indienen. Individuen moeten een individuele aangiftevereiste indienen.
Valutatransactierapporten Bewerken
Een valutatransactierapport (CTR) meldt contante transacties van meer dan $ 10.000 binnen één werkdag, ongeacht of het gaat om één transactie of meerdere contante transacties. Het wordt elektronisch ingediend bij het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) en wordt geïdentificeerd als FinCEN-formulier 112 (voorheen formulier 104).
CTR s bevatten het bankrekeningnummer, de naam, het adres en het burgerservicenummer van een persoon. SAR-rapporten, vereist wanneer transacties gedrag aangeven dat bedoeld is om CTRs (of vele andere soorten verdachte activiteiten) te omzeilen, bevatten iets meer gedetailleerde informatie en bevatten gewoonlijk onderzoeksinspanningen van de kant van de financiële instelling om de geldigheid of aard van de transacties te beoordelen. Een enkele CTR die wordt aangevraagd voor het account van een klant is meestal niet van belang voor de autoriteiten, terwijl meerdere CTRs van verschillende instellingen of een SAR suggereren dat activiteit verdacht kan zijn.
Rapport van verdachte activiteiten Bewerken
Een verdacht activiteitenrapport (SAR) moet elke contante transactie melden waarbij de klant lijkt te proberen de BSA-rapportagevereisten te omzeilen door geen CTR of monetair instrumentlogboek (MIL) in te dienen , bijvoorbeeld. Er moet ook een SAR worden ingediend als de acties van de klant erop wijzen dat ze geld witwassen of op een andere manier federale strafwetten overtreden en fraude met elektronische overboekingen, cheque-fraude of mysterieuze verdwijningen plegen. Deze rapporten zijn ingediend bij FinCEN en worden geïdentificeerd als Treasury Department Form 90-22.47 en OCC Form 8010-9, 8010-1. Deze vereiste en de bijbehorende impliciete gag-order werd toegevoegd door de Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (onderdeel van de Housing and Community Development Act van 1992, Pub.L. 102-550, 106 Stat.3762, 4060).
Het is een financiële instelling niet toegestaan om een bedrijf of consument te informeren dat er een SAR wordt ingediend, en alle door de BSA opgelegde rapporten zijn vrijgesteld van openbaarmaking op grond van de Freedom of Information Act.
FBAREdit
US burgers en ingezetenen met een financieel belang in of gezag over buitenlandse bankrekeningen of “buitenlandse financiële rekeningen” met een totale waarde van $ 10.000, moeten elk jaar tegen 15 oktober een Foreign Bank Account Report (FBAR) indienen bij de Amerikaanse schatkist. Het wordt geïdentificeerd als FinCEN Form 114 (voorheen Treasury Department Form 90-22.1). Bovendien moeten ze de rekeningen rapporteren op schema B van het belastingformulier van formulier 1040. Critici beweren dat FBAR tijd en geld verspilt door “naleving op perverse wijze te ontmoedigen” zonder de nadruk te leggen op “waarschijnlijke criminele activiteiten”.
Andere rapporten Bewerken
Een MIL moet contante aankopen van monetaire instrumenten aangeven, zoals postwissels, kassiercheques en travellercheques ter waarde van tussen $ 3.000 en $ 10.000. Dit formulier moet ten minste vijf jaar bij de financiële instelling worden bewaard en op verzoek van examinatoren of audits worden opgesteld om de naleving te verifiëren.
Het “Rapport van internationaal transport van valuta of monetaire instrumenten , ook wel een Currency and Monetary Instrument Report (CMIR) genoemd, moet worden ingediend door elke persoon of instelling die de valuta of de reiziger fysiek vervoert, verzendt, verzendt of ontvangt. s cheques en bepaalde andere monetaire instrumenten voor een totaalbedrag van meer dan $ 10.000 naar of vanuit de Verenigde Staten moeten een CMIR indienen. Het wordt geïdentificeerd als FinCEN Form 105 Report.
Banken zijn verplicht om een aanwijzing in te dienen van vrijgestelde persoon (FinCEN-formulier 110) om een vrijgestelde klant aan te wijzen ten behoeve van CTR-rapportage onder de BSA. Daarnaast gebruiken banken dit formulier eens in de twee jaar om vrijstellingen te verlengen voor in aanmerking komende niet-beursgenoteerde zakelijke en payroll-klanten.
Het is ook r eist dat elk bedrijf een of meer gerelateerde contante betalingen ontvangt van in totaal meer dan $ 10.000 om IRS / FinCEN-formulier 8300 in te dienen.