Bank Secrecy Act (Norsk)
BSA-regelverket krever at alle finansinstitusjoner sender inn fem typer rapporter. Enkeltpersoner må sende inn et individuelt arkivkrav.
ValutatransaksjonsrapporterEdit
En valutatransaksjonsrapport (CTR) rapporterer kontanttransaksjoner som overstiger $ 10.000 på en virkedag, uavhengig av om det er i en transaksjon eller flere kontanttransaksjoner. Den arkiveres elektronisk til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) og er identifisert som FinCEN Form 112 (tidligere Form 104).
CTR inkluderer et individuelt bankkontonummer, navn, adresse og personnummer. SAR-rapporter, som kreves når transaksjoner indikerer atferd designet for å unnvike CTR (eller mange andre typer mistenkelige aktiviteter), inneholder noe mer detaljert informasjon og inkluderer vanligvis etterforskningsinnsats fra finansinstitusjonen for å vurdere gyldigheten eller arten av transaksjonene. En enkelt CTR arkivert for en klients konto er vanligvis ikke bekymringsfull for myndighetene, mens flere CTR-er fra forskjellige institusjoner eller en SAR antyder at aktivitet kan være mistenkelig.
Rapport om mistenkelig aktivitet Rediger
En mistenkelig aktivitetsrapport (SAR) må rapportere enhver kontanttransaksjon der kunden ser ut til å prøve å unngå BSA-rapporteringskrav ved ikke å sende inn CTR eller monetær instrumentlogg (MIL) , for eksempel. En SAR må også arkiveres hvis kundens handlinger antyder at de hvitvasker penger eller på annen måte bryter med føderale straffelover og begår svindel via bankoverføring, sjekksvindel eller mystiske forsvinninger. Disse rapportene er arkivert til FinCEN og er identifisert som Treasury Department Form 90-22.47 og OCC Form 8010-9, 8010-1. Dette kravet og den tilhørende underforståtte gag-ordren ble lagt til av Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (del av Housing and Community Development Act of 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
En finansinstitusjon har ikke lov til å informere en bedrift eller forbruker om at det blir arkivert en SAR, og alle rapportene som er pålagt av BSA, er unntatt fra offentliggjøring i henhold til Freedom of Information Act.
FBAREdit
USA borgere og innbyggere med økonomisk interesse i eller autoritet over utenlandske bankkontoer eller «utenlandske finanskontoer» med en samlet verdi på $ 10.000, må sende inn en utenlandsk bankkontorapport (FBAR) til det amerikanske statskassen innen 15. oktober hvert år. Det er identifisert som FinCEN Form 114 (tidligere Treasury Department Form 90-22.1). I tillegg må de rapportere kontoene i Schedule B i skatteformularet Form 1040. Kritikere hevder at FBAR kaster bort tid og penger, «motvirker perversert overholdelse» uten å fokusere «sannsynlig kriminell aktivitet».
Andre rapporter Rediger
En MIL må indikere kontantkjøp av monetære instrumenter, som f.eks. postanvisninger, kasseresjekker og reisesjekker til en verdi av mellom $ 3000 og $ 10.000. Dette skjemaet må oppbevares i finansinstitusjonen i minst fem år og produseres på forespørsel fra sensorer eller revisjon for å verifisere samsvar.
«Rapporten om internasjonal transport av valuta eller monetære instrumenter» «, også referert til som en valuta- og monetær instrumentrapport (CMIR), må arkiveres av hver person eller institusjon som fysisk transporterer, sender e-post eller sender, eller får fysisk transport, post, sendt eller mottatt, valuta, reisende sjekker, og visse andre monetære instrumenter til et samlet beløp som overstiger $ 10.000 til eller ut av USA, må sende inn en CMIR. Det er identifisert som FinCEN Form 105-rapport.
Banker er pålagt å sende inn en betegnelse av fritatt person (FinCEN-skjema 110) for å utpeke en unntatt kunde for CTR-rapportering under BSA. I tillegg bruker bankene dette skjemaet annethvert år for å fornye fritak for kvalifiserte ikke-børsnoterte forretnings- og lønnskunder.
Det er også r utjevner enhver bedrift som mottar en eller flere relaterte kontantbetalinger på mer enn $ 10 000 for å sende inn IRS / FinCEN-skjema 8300.