Etuuspohjaisten järjestelyjen ymmärtäminen

Mitä ovat etuuspohjaiset järjestelyt?

Etuuspohjaiset järjestelyt ovat päteviä työnantajan tukemia eläkejärjestelyjä. Muiden hyväksyttyjen suunnitelmien tavoin ne tarjoavat verokannustimia sekä työnantajille että osallistuville työntekijöille. Esimerkiksi työnantajasi voi yleensä vähentää järjestelyyn suoritetut maksut. Ja sinä et yleensä ole verovelvollinen näistä maksuista, kunnes alat saada maksuja järjestelystä (yleensä eläkkeelle jäämisen aikana). Kaikkien pätevöityneiden järjestelyjen, mukaan lukien etuuspohjaiset järjestelyt, on kuitenkin noudatettava monimutkaisia sääntöjä työntekijöiden eläketuloturvallisuuden nojalla Vuoden 1974 laki (ERISA) ja sisäinen tulokoodi.

Kuinka etuuspohjaiset järjestelyt toimivat?

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt takaavat sinulle tietyn edun eläkkeelle siirtymisen yhteydessä. riippuu yleensä tekijöistä, kuten palkkasi, ikäsi ja palvelusvuotesi yrityksessä.

Eläkevakuutusmatemaatikot laskevat vuosittain tulevat etuudet, jotka ennustetaan maksettavan suunnitelmasta, ja lopulta päättävät, minkä määrän , jos sellainen on, on osallistuttava suunnitellun etuuspohjaisen etuusmaksun rahoittamiseen. Työnantajat ovat yleensä ainoat maksujärjestelmän osallistujat. Mutta etuuspohjaiset järjestelyt voivat edellyttää, että työntekijät osallistuvat järjestelyyn.

Voit täytyy työskennellä tietyn määrän kyllä rs ennen kuin sinulla on pysyvä oikeus mihinkään eläke-etuuteen suunnitelman mukaisesti. Tätä kutsutaan yleensä ”oikeuden syntymiseksi”. Jos jätät työpaikkasi ennen kuin olet täysin siirtynyt työnantajan etuuspohjaiseen järjestelyyn, et saa täyttä eläke-etuutta suunnitelmasta.

Kuinka eläke-etuudet lasketaan?

Etuuspohjaisen eläkejärjestelmän etuudet perustuvat kaavaan. Tämä kaava voi antaa määrätyn dollarin määrän kutakin vuotta, jolloin työskentelet työnantajan palveluksessa, tai se voi antaa tietyn prosenttiosuuden ansioista. Monissa suunnitelmissa lasketaan työntekijän eläke-etuus laskemalla keskimäärin työntekijän viimeisten työsuhteen vuosien ansiot (tai vaihtoehtoisesti keskittämällä työntekijän koko työuran ansiot) ottamalla tietty prosenttiosuus keskiarvosta, ja kertomalla se sitten työntekijän palvelusvuosien lukumäärällä.

Huomaa: Monet etuuspohjaiset eläkejärjestelykaavat vähentävät eläke-etuja myös prosenttiosuudella sosiaaliturvaetuuksien määrästä, jonka voit odottaa saavan.

Kuinka eläke-etuudet maksetaan?

Monien etuuspohjaisten järjestelyjen avulla voit valita, miten haluat etuuksien maksamisen. Yleisesti tarjolla olevia maksuvaihtoehtoja ovat:

• Yksittäinen elinkorko: Saat kiinteän kuukausietuuden kuolemaan asti; kuolemasi jälkeen ei suoriteta enää maksuja perheellesi.
• Pätevä yhteis- ja perhe-elinkorko: Saat kiinteän kuukausittaisen etuuden kuolemaan asti; kuolemasi jälkeen eloonjäänyt puolisosi saa edelleen etuuksia (vähintään 50 prosenttia etuuksestasi) kuolemaansa saakka.
• kertakorvaus: Saat koko arvon suunnitelmastasi kertakorvauksena; sinulle tai perheellesi ei enää makseta.

Oikean maksuvaihtoehdon valitseminen on tärkeää, koska valitsemasi vaihtoehto voi vaikuttaa lopulta saamasi etuuden määrään. Haluat harkita kaikkia vaihtoehtojasi huolellisesti ja verrata kunkin vaihtoehdon etuusmaksumääriä. Koska tästä päätöksestä voi riippua niin paljon, kannattaa ehkä keskustella vaihtoehdoistasi talous- ja veroneuvojan kanssa.

Mitä etuuspohjaisten järjestelyjen tarjoamia etuja on?

• Etuuspohjaiset järjestelyt voivat olla merkittävä eläketulojen lähde. Ne on yleensä suunniteltu korvaamaan tietty prosenttiosuus (esim. 70 prosenttia). etuikäsi tuloista yhdistettynä sosiaaliturvaan.
• Edut eivät riipu perustana olevien sijoitusten kehityksestä, joten tiedät etukäteen, kuinka paljon voit odottaa saavansi eläkkeellä.
• Suurin osa etuuksista on liittovaltion hallitus vakuuttanut tietyn vuotuisen enimmäismäärän eläke-etuusvakuutusyhtiön (PBGC) kautta.

Kuinka etuuspohjaiset järjestelyt eroavat maksupohjaisista järjestelyistä?

Älä sekoita etuuspohjaisesta järjestelystä muun tyyppistä etuuspohjaista eläkejärjestelmää, th e-maksupohjainen järjestely (esim. 401 (k) -suunnitelma, voitonjakosuunnitelma). Kuten nimestä voi päätellä, etuuspohjainen järjestely keskittyy maksettaviin lopullisiin etuuksiin. Työnantajasi lupaa maksaa sinulle tietyn summan eläkkeelle siirtyessään ja on vastuussa siitä, että suunnitelmassa on riittävästi varoja tämän summan maksamiseksi, vaikka suunnitelman mukaiset investoinnit eivät toimisi hyvin.

Sitä vastoin maksupohjaisissa järjestelyissä keskitytään ensisijaisesti järjestelyyn suoritettuihin nykyisiin maksuihin.Suunnitelmasi määrittelee maksumäärän, johon sinulla on oikeus joka vuosi (joko sinun tai työnantajan tekemät maksut), mutta työnantajasi ei ole velvollinen maksamaan sinulle tiettyä määrää eläkkeelle siirtymisenä. Sen sijaan eläkkeelle saamasi summa riippuu valitsemasi sijoitukset ja miten nämä sijoitukset suoriutuvat.

Jotkut työnantajat tarjoavat hybridiohjelmia. Hybridiohjelmiin sisältyy etuuspohjaisia järjestelyjä, joilla on monia etuuspohjaisten järjestelyjen piirteitä. Yksi hybridiohjelman suosituimmista muodoista on kassatasepaketti.

Mitä ovat kassatasepaketit?

Kassatasepaketit ovat etuuspohjaisia järjestelyjä, jotka muistuttavat monin tavoin maksupohjaisia järjestelyjä. Kuten etuuspohjaiset järjestelyt, ne ovat pakollisia maksamaan sinulle tietyn määrän eläkkeelle, ja liittovaltion hallitus on vakuutettu, mutta ne tarjoavat myös yhden maksupohjaisen suunnitelman tunnetuimmista piirteistä: Eläkerahastot kertyvät henkilökohtaiselle tilille (tässä tapauksessa hypoteetti virallinen tili).

Tämän avulla voit helposti seurata keräämääsi eläke-etuutta. Ja etusi on kannettava. Jos jätät työnantajan, voit yleensä valita kertasumman jakamisen omistamastasi tilisaldosta. Nämä varat voidaan siirtää henkilökohtaiselle eläketilille (IRA) tai uuden työnantajan eläkesuunnitelmalle, mutta siinä on merkittäviä verotukseen liittyviä näkökohtia, ja sinun tulisi pyytää veroasiantuntijan neuvoja.

Mitä sinun pitäisi tehdä nyt

Eläkkeelle suunnittelemista ei ole koskaan liian aikaista aloittaa. Eläketulosi yhdessä sosiaaliturvan, henkilökohtaisten säästöjen ja sijoitustulojen kanssa voivat auttaa sinua toteuttamaan unelmasi elää hyvin eläkkeellä.

Aloita selvittämällä, kuinka paljon voit odottaa saavansi määritetystä etuudesta suunnittele eläkkeelle. Työnantajasi lähettää sinulle nämä tiedot vuosittain. Mutta lue hieno tuloste. Arvioiden mukaan olet usein eläkkeellä 65-vuotiaana yhdellä elinkorkolla. Kuukausittainen etusi voi olla paljon pienempi, jos eläkkeelle etukäteen tai saat yhteisen ja perhe-eläkkeen. Muista lopuksi, että useimmat etuuspohjaiset järjestelyt tarjoa elinkustannusten mukautuksia, joten nyt anteliaisilta näyttävät edut saattavat olla paljon pienempiä tulevaisuudessa, kun inflaatio vie veronsa.

Tässä on joitain muita asioita, joita voit tehdä hyödyntääkseen kaiken etuuspohjainen järjestely:

• Lue yhteenvetosuunnitelman kuvaus. Se tarjoaa tietoja yrityksesi eläkejärjestelystä ja sisältää tärkeitä tietoja, kuten ansaintavaatimukset ja maksuvaihtoehdot. Esitä kysymyksiä järjestelmän järjestelmänvalvojalle, jos sinulla on jotain, mitä et ymmärrä.
• Tarkista tilisi Varmista, että tiedät, mihin etuihin sinulla on oikeus. Tee tämä säännöllisesti, tarkista sosiaaliturvatunnuksesi, syntymäpäiväsi ja etuuksien laskemisessa käytetty korvaus, koska nämä ovat yleisiä virhelähteitä.
• Ilmoita järjestelmänvalvojalle kaikista elämänmuutoksista, jotka voivat vaikuttaa etuuksiisi (esim. Avioliitto, avioero, puolison kuolema).
• Pidä kirjaa kunkin yrityksen eläketiedoista. Varmista, että sinulla on kopiot eläkejärjestelyilmoituksista, jotka kuvastavat tarkasti etuuksien määrää, jotka sinulla on oikeus saada.
• Varo muutoksia. Työnantajat voivat muuttaa ja jopa irtisanoa eläkejärjestelyjä, mutta saat runsaasti ilmoitusta. Tärkeintä on, lukekaa kaikki saamasi ilmoitukset.
• Arvioi työpaikan vaihtamisen vaikutus eläkkeesi. Harkitse yöpymistä yhden työnantajan luona ainakin siihen asti, kunnes sinulle on annettu. Muista, että mitä kauemmin olet yhden työnantajan luona, sitä enemmän todennäköisesti saat eläkkeellä.