Impuestos progresivos con ejemplos

EE. UU. Las tasas impositivas solían ser más progresivas de lo que son hoy. La tasa máxima de EE. UU. Fue de más del 70% entre 1936 y 1964 y luego nuevamente entre 1968 y 1970. En 1944 y 1945, la tasa máxima más alta fue del 94% para pagar la Segunda Guerra Mundial.

Desarrollos recientes

Ha habido un apoyo creciente para hacer que el impuesto sobre la renta de Estados Unidos sea más progresivo. La representante Alexandria Ocasio-Cortez, demócrata de Nueva York, propuso una tasa impositiva del 70% sobre los ingresos por encima de los $ 10 millones. Agregaría $ 291 mil millones a los ingresos federales entre 2019 y 2028. Una encuesta encontró que más de la mitad de los votantes estadounidenses lo apoyan. Los ingresos adicionales financiarían el Green New Deal.

La senadora Elizabeth Warren, demócrata de Massachusetts, propuso un impuesto progresivo sobre el patrimonio como parte de su plataforma presidencial de 2020. Recaudaría un impuesto del 2% sobre los activos por encima de los 50 millones de dólares, aumentando al 3% sobre los activos por encima de los mil millones de dólares. Recaudaría 2,75 billones de dólares de las 75.000 familias que afectaría durante 10 años, según la Tax Foundation.

Impuestos sobre la renta de inversiones

Los impuestos de Obamacare son progresivos. El 3.8% del impuesto sobre la renta neta de inversiones solo se aplica a aquellos que ganan más de $ 200,000 al año, o $ 250,000 para aquellos que están casados y presentan una declaración conjunta, incluidos los dividendos y las ganancias de capital. El impuesto adicional de Medicare impone un 0,9% adicional de Medicare impuesto hospitalario sobre los ingresos y las ganancias del trabajo por cuenta propia por encima de estos umbrales.

Estos impuestos recaudaron $ 37 mil millones en 2018. Afectó más al 1% superior de los asalariados, según el impuesto Policy Center.

El impuesto sobre la herencia

El impuesto sobre la herencia es progresivo. Se aplica sobre el valor total de los activos transferidos a los beneficiarios vivos a una tasa del 40% sobre montos superiores a $ 11,4 millones a partir de 2019.

El plan fiscal de Trump prácticamente se duplicó el nivel de exención de este impuesto en 2018, haciéndolo menos progresivo.

Créditos fiscales

Los créditos fiscales para los pobres también son progresivos. restado del impuesto adeuda en lugar de los ingresos brutos. Son progresivos porque la cantidad ahorrada es literalmente dólar por dólar, y esto significa más para una persona con menos ingresos.

Algunos créditos son incluso más progresivos porque «son sólo disponible para quienes viven por debajo de cierto nivel de ingresos.

• El crédito tributario por ingresos del trabajo se otorga a cada dependiente hasta ciertos niveles de ingresos. Es muy progresivo porque es reembolsable. El contribuyente recibe un reembolso si el crédito es mayor que el impuesto que debe.
• El crédito fiscal para ancianos y discapacitados se otorga a los mayores de 65 años o jubilados por discapacidad. sólo está disponible para aquellos que están por debajo de un límite de ingresos muy bajos, lo que lo hace progresivo.
• El crédito tributario por hijos es progresivo porque es una cantidad fija que significa más para los pobres.
• El crédito de contribución al ahorro para la jubilación es progresivo en teoría porque solo está disponible hasta un cierto umbral de ingresos. Pero es regresivo porque la mayoría de las familias pobres no lo suficiente para ahorrar algo para la jubilación.

Impuestos que no son progresivos

El impuesto del Seguro Social es lo opuesto al progresivo. Primero, se paga a la misma tasa, independientemente de los ingresos. Los empleados pagan el 6,2% de sus ingresos y sus empleadores lo igualan para un total del 12,4%. Los propietarios de empresas pagan el 12,4% en forma de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Los empleados y dueños de negocios no tienen que pagar el impuesto sobre los ingresos por encima de cierto nivel, llamado base salarial del Seguro Social. La base salarial fue de $ 132,900 en 2019. Aquellos que ganaron más que esto no tuvieron que pagar el impuesto del Seguro Social sobre esta parte de sus ingresos.

Las deducciones fiscales también son regresivas . La deducción estándar es una cantidad fija que se resta de los ingresos imponibles, independientemente de los ingresos.

Los ajustes por encima de la línea a los ingresos incluyen deducciones por ahorros para la jubilación, intereses sobre préstamos estudiantiles y cuentas de ahorro para la salud. Esto hace que el impuesto sobre la renta sea menos progresivo porque es poco probable que los contribuyentes más pobres tengan suficientes ingresos para pagar estos gastos. Como resultado, no pueden aprovechar las deducciones.

Cómo los impuestos progresivos afectan la economía

Los impuestos progresivos son una forma de redistribución de ingresos porque el gobierno gasta al menos una parte de ese dinero de los impuestos en servicios para los pobres.

Obamacare asegura que los pobres puedan pagar la atención médica preventiva, reduciendo así los costos de todos. El costo de la atención en la sala de emergencias para las personas sin seguro es la asombrosa cifra de $ 10 mil millones al año. La atención hospitalaria representa un tercio de todos los costos de atención médica en Estados Unidos.Más del 46% de los que acuden a la sala de emergencias lo hacen porque no tienen otro lugar adonde acudir para recibir atención médica. Eso es especialmente cierto para los que no tienen seguro. Este costo se traslada a las primas de su seguro médico y a Medicaid.

Los pobres tienen más probabilidades de recibir atención preventiva cuando pueden pagar un seguro médico. Pueden recibir tratamiento para enfermedades crónicas antes de que pongan en peligro la vida. El resultado es menores costos de atención médica para todos.

Los sistemas de impuestos progresivos también mejoran la capacidad de los pobres para comprar artículos de uso diario, lo que aumenta la demanda económica. Un estudio de Economy.com descubrió que cada dólar gastado en cupones de alimentos estimula la demanda de 1,73 dólares porque ese dólar crea un efecto dominó. Un dólar gastado en la tienda paga la comida, pero también ayuda a pagar al empleado. salario, los camioneros que transportan la comida e incluso el agricultor que la cultivó. Los empleados, camioneros y agricultores luego hacen sus propias compras, lo que paga aún más empleados y trabajadores. Con una fuerte demanda, no hay necesidad de de los empleados.

Las exenciones fiscales para los ricos tienen un efecto mucho más débil. Las exenciones fiscales comerciales solo generan 33 centavos por cada dólar de ingresos perdido.

El objetivo de la tributación progresiva es estimular la economía y garantizar que todos los ciudadanos tengan un nivel de vida mínimo. A largo plazo, reduce los costos de atención médica y proporciona una fuerza laboral fuerte.