Sådan bruges 72 (t) betalinger til tidlig IRA-udbetalinger

Reglen med væsentligt lige periodisk betaling giver dig mulighed for at tage penge ud af en IRA før du er fyldt 59 1/2 og undgå 10% tidlig skattefordeling. Denne tilgang kaldes også 72 (t) betalinger, fordi reglen falder ind under IRS-kode sektion 72 (t).

Hvis du vælger at bruge 72 (t) betalinger, også kaldet SEPP-betalinger, skal du hæve pengene i henhold til en bestemt tidsplan. IRS giver dig tre forskellige metoder til at beregne din specifikke udbetalingsplan. Det følgende dækker hver af disse tre metoder og de detaljer, du har brug for at vide, før du bruger nogen af dem.

Før du starter 72 (t) SEPP-betalinger fra en IRA

Når du begynder at tage 72 (t) SEPP-betalinger, skal du holde dig til betalingsplanen i fem år eller indtil du når 59 1/2 år, alt efter hvad der kommer senere (medmindre du er deaktiveret eller dør). Så hvis du f.eks. Begynder at bruge SEPP-metoden i en alder af 52 1/2 (syv år før du fylder 59 1/2 år), skal du fortsætte med at bruge den betalingsplan, du har oprettet, indtil du fylder 59 1/2. Men hvis du begynder at bruge SEPP-metoden i en alder af 57 (2,5 år før du fylder 59 1/2 år), skal du følge betalingsplanen i fem år eller indtil du fylder 62 år.

Hvis du afviger fra din tidsplan, inden den passende tid er gået, vil IRS pålægge en straffeafgift på alle beløb, der er trukket op til det tidspunkt. Af denne grund, inden du starter en 72 ( t) plan for tilbagetrækning:

• Kontroller, om du er berettiget til nogen af de andre undtagelser fra IRAs tidlige tilbagetrækningsstraff, såsom undtagelser for lægeudgifter, første- tidskøb af hjem osv.
• Overvej om du har økonomiske problemer eller problemer med kreditorer. Mens du kan trække penge fra din IRA i et forsøg på at løse dine økonomiske problemer, kan du stadig ende i konkurs, og alle midler, du har taget ud af din IRA, vil have færre beskyttelser fra kreditorer.

Vælg den bedste mulighed for 72 (t) Tilbagetrækninger

Hvis ingen af ovenstående muligheder gælder for dig, er det tid til at beslutte, hvilken metode du vil bruge til beregning af dine udbetalinger. Der er tre muligheder, hver beregnet forskelligt. Du behøver ikke gennemgå disse beregninger alene, da du kan bruge en af de online 72 (t) regnemaskiner, der er angivet nedenfor, men det er vigtigt at forstå, hvordan beregningerne fungerer.

• Nødvendig minimumsfordeling (RMD): Start med at slå din alder op på den relevante IRS-tabel, som derefter fortæller dig, hvilken skillevæg du skal bruge til din alder. Derefter dividerer du din forudgående kontosaldo ved det antal, du finder på den IRS-tabel, hvilket resulterer i din fordeling for året. Denne metode kræver, at du genberegner det krævede udbetalingsbeløb hvert år baseret på dit nye forudgående år- slutbalance og opnået alder.
• Amortisering: Denne tilbagetrækningsmetode opretter en årlig udbetalingsplan, beregnet ligesom betalingsplanen for et pant. Du tager den senest rapporterede kontosaldo, f.eks. saldoen på den sidste kvartalsvis eller månedlig kontoudtog og antage en rimelig rente. IRS siger, at du ikke kan bruge en rente, der er større end 120% af den mellemfristede gældende føderale rente (AFR). Opret derefter en årlig udbetalingsplan baseret på den relevante forventet levetidstabel – enten enkeltliv, fælles liv med din ikke-ægtefælle eller ensartet livstabel (hvis din ægtefælle er mere end 10 år yngre end dig).
• Annuitisering: Denne mulighed bruger en metode, der bare som en pension eller forsikringsselskab bruger til at bestemme udbetalingsbeløb for livrente. Du tager den senest rapporterede kontosaldo og dividerer den med en livrentefaktor, som er offentliggjort i dødelighedstabellen i tillæg B til Rev. regel. 2002-62.

Både amortiserings- og annuitiseringsmulighederne ovenfor resulterer i et fast årligt udbetalingsbeløb, og du skal holde dig til denne tidsplan i fem år eller indtil du nå en alder af 59 1/2 (alt efter hvad der kommer senere), medmindre du foretager en engangsskift til RMD-udbetalingsmetoden.

Online 72 (t) Lommeregner

Du skal ikke bekymre dig om at prøve at beregne disse muligheder alene. Brug en af de to online-regnemaskiner nedenfor til at beregne alle tre tidsplaner for dig.

• 72 (t) Lommeregner med CalcXML: Denne lommeregner giver dig mulighed for at tildele en vækstrate ud over den rimelige rente, der bruges i beregningsindstillingerne. Den bruger vækstraten til at vise dig, hvad din kontosaldo vokser til efter gældende udbetalinger , hvis den opnår denne afkast. Denne lommeregner giver også en graf og tidsplan for hver mulighed og giver mulighed for at generere en PDF-rapport.
• 72 (t) Lommeregner efter bankrate: Denne lommeregner har glidestænger, der giver dig mulighed for nemt at justere input, men den bedste funktion er teksten under grafen, som giver en hel del yderligere detaljerede oplysninger.

Du kan ikke tilpasse tilbagetrækningsbeløb – mindst ikke direkte

Du skal bruge en af metoderne beskrevet ovenfor for at beregne det periodiske betalingsbeløb for dine 72 (t) betalinger — IRS tilbyder ikke mulighed for dig at vælge dine udbetalingsbeløb.

Hvis du ikke kan bruge lommeregneren til at hente betalingsbeløb, du har brug for, kan du opnå dine ønskede betalingsbeløb ved at justere saldoen på din IRA-konto. Du skal øge eller formindske din IRA-saldo – f.eks. Ved en overgang fra eller til en anden IRA – inden du opretter dine SEPP-betalinger. Når du har startet din SEPP-betalingsplan, kan du ikke længere tilføje eller fjerne penge fra din IRA (undtagen naturligvis dine planlagte betalinger).