Como usar pagamentos de 72 (t) para retiradas antecipadas de IRA

A regra de pagamento periódico substancialmente igual permite que você retire dinheiro de um IRA antes dos 59 anos e meio e evite os 10% taxa de penalidade de distribuição antecipada. Essa abordagem também é chamada de pagamentos 72 (t) porque a regra se enquadra na seção 72 (t) do código do IRS.

Se você escolher usar pagamentos 72 (t), também chamados de pagamentos SEPP, você deve sacar o dinheiro de acordo com uma programação específica. O IRS oferece três métodos diferentes para calcular sua programação específica de retirada. O seguinte cobre cada um desses três métodos e os detalhes que você precisa saber antes de usar qualquer um deles.

Antes de começar 72 (t) Pagamentos SEPP de um IRA

Quando você começar a receber pagamentos de 72 (t) SEPP, deverá seguir o cronograma de pagamento por cinco anos ou até chegar aos 59 anos e meio, o que vier depois (a menos que você seja inválido ou morra). Portanto, por exemplo, se você começar a usar o método SEPP aos 52 anos e meio (sete anos antes de completar 59 anos e meio), deverá continuar a usar o plano de pagamento que estabeleceu até atingir os 59 anos e meio. Mas se você começar a usar o método SEPP aos 57 anos (2,5 anos antes de completar 59 anos e meio), você deve seguir esse plano de pagamento por cinco anos ou até chegar aos 62 anos.

Se você se desviar de sua programação antes de passar o período de tempo apropriado, o IRS cobrará uma penalidade de imposto sobre todos os valores retirados até esse ponto. Por esse motivo, antes de você iniciar um 72 ( t) plano de retirada:

• Verifique se você se qualifica para qualquer uma das outras exceções à penalidade de retirada antecipada do IRA, como exceções para despesas médicas, primeiro- tempo para compras de casa, etc.
• Reconsidere se você está tendo problemas financeiros ou problemas com credores. Embora você possa sacar dinheiro de seu IRA na tentativa de resolver seus problemas financeiros, você ainda pode acabar em falência e quaisquer fundos que tenha retirado de seu IRA terão menos proteção dos credores.

Selecione a melhor opção para 72 (t) retiradas

Se nenhuma das opções acima se aplicar a você, é hora de decidir qual método você usará para calcular seus saques. Existem três opções, cada uma calculada de forma diferente. Você não precisa fazer esses cálculos sozinho, já que pode usar uma das calculadoras 72 (t) online listadas abaixo, mas é importante entender como os cálculos funcionam.

• Distribuição mínima exigida (RMD): Comece procurando sua idade na tabela apropriada do IRS, que então lhe dirá qual divisor usar para sua idade. Em seguida, você divide o saldo da sua conta no final do ano anterior pelo número que encontrará na tabela do IRS, o que resulta em sua distribuição para o ano. Este método requer que você recalcule o valor de saque exigido a cada ano com base em seu novo ano anterior. saldo final e idade atingida.
• Amortização: este método de saque cria um cronograma de saque anual, calculado como o cronograma de pagamento em uma hipoteca. Você pega o saldo da conta informado mais recentemente, como o saldo do último extrato de conta trimestral ou mensal e suponha uma taxa de juros razoável. O IRS diz que você não pode usar uma taxa superior a 120% da Taxa Federal Aplicável (AFR) de médio prazo. Em seguida, crie um cronograma de pagamento anual com base na tábua de expectativa de vida – vida de solteiro, vida conjunta com o beneficiário não cônjuge ou tábua de vida uniforme (se seu cônjuge for mais de 10 anos mais jovem que você).
• Anuitização: Esta opção usa apenas um método como uma pensão ou a seguradora usa para determinar os valores de pagamento de anuidades de vida. Você pega o saldo da conta informado mais recentemente e divide-o por um fator de anuidade, que é publicado na tábua de mortalidade no Apêndice B da Rev. Rul. 2002-62.

Ambas as opções de amortização e anuitização acima resultam em um valor de pagamento anual fixo, e você deve seguir esse cronograma por cinco anos ou até atingir a idade de 59 1/2 (o que vier depois), a menos que você mude para o método de pagamento RMD.

Calculadora online 72 (t)

Não se preocupe em tentar calcular essas opções sozinho. Use uma das duas calculadoras on-line abaixo para calcular as três programações para você.

• 72 (t) Calculadora por CalcXML: Esta calculadora permite atribuir uma taxa de crescimento além da taxa de juros razoável usada nas opções de cálculo. Ela usa a taxa de crescimento para mostrar a que seu saldo de conta crescerá, após os saques aplicáveis , se atingir essa taxa de retorno. Esta calculadora também fornece um gráfico e uma programação para cada opção e oferece a capacidade de gerar um relatório em PDF.
• 72 (t) Calculadora por Bankrate: Esta calculadora possui barras deslizantes que permitem ajustar facilmente as entradas, mas sua melhor característica é o texto abaixo do gráfico, que fornece muitas informações adicionais detalhadas.

Você não pode personalizar os valores de retirada – pelo menos não diretamente

Você deve usar um dos métodos descritos acima para calcular o período valor de pagamento de seus pagamentos de 72 (t) – o IRS não oferece a opção de você escolher os valores de pagamento.

Se você não puder usar a calculadora para obter o valor de pagamento de que você precisa, você pode atingir os valores de pagamento desejados ajustando o saldo em sua conta IRA. Você deve aumentar ou diminuir seu saldo IRA – por meio de um rollover de ou para outro IRA, por exemplo – antes de estabelecer seus pagamentos SEPP. Depois de iniciar seu cronograma de pagamento SEPP, você não pode mais adicionar ou remover fundos de seu IRA (exceto para seus pagamentos programados, é claro).