Bankhemmeligholdelsesloven
BSA-reglerne kræver, at alle finansielle institutioner indsender fem typer rapporter. Enkeltpersoner skal indgive et individuelt arkiveringskrav.
Valutatransaktionsrapporter Rediger
En valutatransaktionsrapport (CTR) rapporterer kontanttransaktioner, der overstiger $ 10.000 på en hverdag, uanset om det er i en transaktion eller flere kontanttransaktioner. Det arkiveres elektronisk til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) og identificeres som FinCEN Form 112 (tidligere Form 104).
CTR inkluderer et individuelt bankkontonummer, navn, adresse og socialsikringsnummer. SAR-rapporter, der kræves, når transaktioner indikerer adfærd designet til at undgå CTRer (eller mange andre typer mistænkelige aktiviteter), indeholder noget mere detaljerede oplysninger og inkluderer normalt efterforskningsindsats fra den finansielle institution for at vurdere transaktionernes gyldighed eller art. En enkelt CTR, der er arkiveret til en klients konto, er normalt ikke bekymrende for myndighederne, mens flere CTRer fra forskellige institutioner eller en SAR antyder, at aktivitet kan være mistænkelig.
Rapport om mistænkelig aktivitet Rediger
En mistænkelig aktivitetsrapport (SAR) skal rapportere enhver kontant transaktion, hvor kunden synes at forsøge at undgå BSA-rapporteringskrav ved ikke at indsende CTR eller monetær instrumentlog (MIL) F.eks. En SAR skal også indgives, hvis kundens handlinger tyder på, at de hvidvasker penge eller på anden måde overtræder føderale straffelove og begår svindel via bankoverførsel, kontrolbedrageri eller mystiske forsvindinger. Disse rapporter arkiveres til FinCEN og identificeres som Treasury Department Form 90-22.47 og OCC Form 8010-9, 8010-1. Dette krav og dets ledsagende underforståede gag-ordre blev tilføjet af Annunzio-Wylie-loven om hvidvaskning af penge § 1517 (b) (en del af Housing and Community Development Act of 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060. p>
FBAREdit
USA borgere og beboere med en økonomisk interesse i eller autoritet over udenlandske bankkonti eller “udenlandske finansielle konti” med en samlet værdi på $ 10.000 er forpligtet til at indgive en udenlandsk bankkontorapport (FBAR) til det amerikanske finansministerium senest den 15. oktober hvert år. Det er identificeret som FinCEN Form 114 (tidligere Treasury Department Form 90-22.1). Derudover skal de rapportere kontiene i skema B i skatteformularen Form 1040. Kritikere hævder, at FBAR spilder tid og penge og “modvirker pervers mod overholdelse” uden at fokusere “sandsynlig kriminel aktivitet”.
Andre rapporter Rediger
En MIL skal angive kontant køb af monetære instrumenter, såsom postanvisninger, kasserchecks og rejsechecks til en værdi af mellem $ 3.000 og $ 10.000. Denne formular skal opbevares i den finansielle institution i mindst fem år og produceres på anmodning af eksaminatorer eller revision for at kontrollere overholdelse.
“Rapporten om international transport af valuta eller monetære instrumenter” “, også kaldet en valuta- og monetært instrumentrapport (CMIR), skal indgives af hver person eller institution, der fysisk transporterer, mails eller sender eller får fysisk transport, mailet, afsendt eller modtaget, valuta, rejsende s checks, og visse andre monetære instrumenter til et samlet beløb, der overstiger $ 10.000 til eller fra USA, skal indsende en CMIR. Det identificeres som FinCEN Form 105-rapport.
Banker skal indgive en betegnelse af fritaget person (FinCEN-formular 110) til at udpege en fritaget kunde med henblik på CTR-rapportering under BSA. Desuden bruger banker denne formular hvert andet år til at forny undtagelser for kvalificerede ikke-børsnoterede forretnings- og lønningskunder.
Det r også udligner enhver virksomhed, der modtager en eller flere relaterede kontantbetalinger i alt mere end $ 10.000 til at indgive IRS / FinCEN-formular 8300.