Förstå förmånsbestämda planer

Vad är förmånsbestämda planer?

Förmånsbestämda planer är kvalificerade arbetsgivarstödda pensionsplaner. Liksom andra kvalificerade planer erbjuder de skatteincitament både till arbetsgivare och deltagande anställda. Till exempel kan din arbetsgivare i allmänhet dra av bidrag till planen. Och du är vanligtvis inte skyldig skatt på dessa avgifter tills du börjar ta emot utdelningar från planen (vanligtvis under pension). Alla kvalificerade planer, inklusive förmånsbestämda planer, måste dock följa en komplex uppsättning regler enligt anställdens pensionsinkomst Act of 1974 (ERISA) och Internal Revenue Code.

Hur fungerar förmånsbestämda planer?

En förmånsbestämd plan garanterar dig en viss förmån när du går i pension. Hur mycket får du beror vanligtvis på faktorer som din lön, ålder och tjänstgöringsår i företaget.

Varje år beräknar pensionsaktuarier de framtida förmåner som beräknas betalas ut från planen och bestämmer i slutändan vilket belopp , om någon, behöver bidragas till planen för att finansiera den beräknade utbetalningen. Arbetsgivare är normalt de enda bidragsgivarna till planen. Men förmånsbestämda planer kan kräva att anställda bidrar till planen.

Du får måste arbeta för ett visst antal år innan du har en permanent rätt till pensionsförmåner enligt en plan. Detta kallas vanligtvis ”intjäning”. Om du lämnar jobbet innan du helt intjänar i en arbetsgivares förmånsbestämda plan, får du inte full pensionsförmåner från planen.

Hur beräknas pensionsförmåner?

Pensionsförmåner enligt en förmånsbestämd plan baseras på en formel. Denna formel kan ge ett fast dollarbelopp för varje år du arbetar för arbetsgivaren, eller det kan ge en viss procentandel av inkomsterna. Många planer beräknar en anställds pensionsförmån genom att beräkna medarbetarens inkomster under de senaste åren av anställningen (eller, alternativt, genomsnittet av en anställds inkomster för hela sin karriär), med en specificerad procentandel av genomsnittet, och sedan multiplicera den med den anställdes antal år.

Obs! Många förmånsbestämda pensionsplanformler minskar också pensionsförmånerna med en procentandel av det socialförsäkringsförmån du kan förvänta dig att få.

Hur kommer pensionsförmåner att betalas ut?

Många förmånsbestämda planer gör att du kan välja hur du vill att dina förmåner ska betalas ut. Betalningsalternativ som ofta erbjuds inkluderar:

• En enda livränta: Du får en fast månadsförmån tills du dör; efter att du dör görs inga ytterligare utbetalningar till dina överlevande.
• En kvalificerad gemensam och överlevande livränta: Du får en fast månadsförmån tills du dör; efter att du dör fortsätter din efterlevande make att få förmåner (till ett belopp som motsvarar minst 50 procent av din förmån) fram till hans eller hennes död.
• En engångsbetalning: Du får hela värdet av din plan i ett engångsbelopp; inga ytterligare betalningar kommer att göras till dig eller dina överlevande.

Att välja rätt betalningsalternativ är viktigt, eftersom det alternativ du väljer kan påverka den förmån du slutligen får. Du vill överväga alla dina alternativ noggrant och jämföra fördelningsbeloppen för varje alternativ. Eftersom så mycket kan vara beroende av detta beslut, kanske du vill diskutera dina alternativ med en finans- och skatterådgivare.

Vilka fördelar erbjuder förmånsbestämda planer?

• Förmånsbestämda planer kan vara en viktig källa till pensionsinkomster. De är generellt utformade för att ersätta en viss procentsats (t.ex. 70 procent) av din inkomst före förtid i kombination med social trygghet.
• Förmånerna är inte beroende av resultatet för underliggande investeringar, så du vet i förväg hur mycket du kan förvänta dig att få vid pension.
• De flesta förmåner är försäkrade upp till ett visst årligt maximum av den federala regeringen genom Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Hur skiljer sig förmånsbestämda planer från avgiftsbestämda planer?

Förväxla inte en förmånsbestämd plan med en annan typ av kvalificerad pensionsplan, th en avgiftsbestämd plan (t.ex. 401 (k) plan, vinstdelningsplan). Som namnet antyder fokuserar en förmånsbestämd plan på de slutliga utbetalda förmånerna. Din arbetsgivare lovar att betala ett visst belopp vid pensionen och ansvarar för att det finns tillräckligt med medel i planen för att så småningom kunna betala ut detta belopp, även om planinvesteringar inte fungerar bra.

I Däremot fokuserar avgiftsbestämda planer främst på aktuella bidrag till planen.Din plan specificerar det avgiftsbelopp du har rätt till varje år (bidrag från antingen du eller din arbetsgivare), men din arbetsgivare är inte skyldig att betala ett visst belopp vid pensionen. I stället beror beloppet du får vid pensionen på de investeringar du väljer och hur dessa investeringar fungerar.

Vissa arbetsgivare erbjuder hybridplaner. Hybridplaner inkluderar förmånsbestämda planer som har många av egenskaperna hos avgiftsbestämda planer. En av de mest populära formerna för en hybridplan är kontantbalansplanen.

Vad är kontantbalansplaner?

Kontantbalansplaner är förmånsbestämda planer som på många sätt liknar avgiftsbestämda planer. Liksom förmånsbestämda planer är de skyldiga att betala ett visst belopp vid pensionen och är försäkrad av den federala regeringen. Men de erbjuder också en av de mest kända funktionerna i en avgiftsbestämd plan: Pensionsfonder ackumuleras på ett enskilt konto (i det här fallet en hypotet ical account).

Detta gör att du enkelt kan spåra hur mycket pensionsförmån du har samlat på dig. Och din fördel är bärbar. Om du lämnar din arbetsgivare kan du i allmänhet välja att få en engångsfördelning av ditt intjänade kontosaldo. Dessa medel kan rullas över till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller till din nya arbetsgivares pensionsplan, men det finns betydande skatterelaterade överväganden att göra det, och du bör söka råd från en skattepersonal.

Vad du ska göra nu

Det är aldrig för tidigt att börja planera för pension. Din pensionsinkomst, tillsammans med socialförsäkring, personligt sparande och investeringsinkomst, kan hjälpa dig att förverkliga din dröm om att leva bra i pension.

Börja med att ta reda på hur mycket du kan förvänta dig att få av din förmånsbestämda förmån. planera när du går i pension. Din arbetsgivare kommer att skicka denna information till dig varje år. Men läs det finstilta. Uppskattningar antar ofta att du ”kommer att gå i pension vid 65 års ålder med en enda livränta. Din månatliga förmån kan bli mycket mindre om du går i pension tidigt eller får en gemensam livränta. Slutligen, kom ihåg att de mest förmånsbestämda planerna inte gör det erbjuda levnadskostnadsjusteringar, så fördelar som verkar generösa nu kan vara värda mycket mindre i framtiden när inflationen tar sin vägtull.

Här är några andra saker du kan göra för att få ut det mesta av din förmånsbestämd plan:

• Läs beskrivningen av sammanfattningsplanen. Den innehåller information om ditt företags pensionsplan och innehåller viktig information, till exempel intjäningskrav och betalningsalternativ. Ställ frågor till din planadministratör om det finns något du inte förstår.
• Granska ditt konto information och se till att du vet vilka förmåner du har rätt till. Gör det regelbundet genom att kontrollera ditt personnummer, födelsedatum och den ersättning som används för att beräkna dina förmåner, eftersom det här är vanliga felkällor.
• Meddela din planadministratör om eventuella livsförändringar som kan påverka dina förmåner (t.ex. äktenskap, skilsmässa, makens död).
• Håll reda på pensionsinformationen för varje företag du har arbetat för. Se till att du har kopior av pensionsplanutdrag som korrekt återspeglar de förmåner du har rätt att få.
• Se upp för förändringar. Arbetsgivare får ändra och till och med säga upp pensionsplaner, men du får gott meddelande. Nyckeln är, läs alla meddelanden du får.
• Utvärdera effekterna av att byta jobb på din pension. Överväg att stanna hos en arbetsgivare åtminstone tills du har inträtt. Tänk på att ju längre du stannar hos en arbetsgivare, desto mer kommer du sannolikt att få vid pension.