Înțelegerea planurilor de beneficii definite

Ce sunt planurile de beneficii definite?

Planurile de beneficii definite sunt planuri de pensionare calificate sponsorizate de angajator. La fel ca alte planuri calificate, acestea oferă stimulente fiscale atât angajatorilor, cât și angajaților participanți. De exemplu, angajatorul dvs. poate deduce în general contribuțiile făcute la plan. Și, în general, nu ați câștigat impozitul pe acele contribuții până când nu începeți să primiți distribuții din plan (de obicei în timpul pensionării). Cu toate acestea, toate planurile calificate, inclusiv planurile cu beneficii definite, trebuie să respecte un set complex de reguli în temeiul Securității veniturilor pentru pensionarea angajaților Actul din 1974 (ERISA) și Codul veniturilor interne.

Cum funcționează planurile de beneficii definite?

Un plan de beneficii definite vă garantează un anumit beneficiu atunci când vă retrageți. Cât de mult primiți depinde, în general, de factori precum salariul, vârsta și anii de serviciu cu compania.

În fiecare an, actuarii pensiilor calculează beneficiile viitoare care sunt proiectate a fi plătite din plan și, în cele din urmă, determină ce sumă , dacă este cazul, trebuie să fie contribuit la plan pentru a finanța acea plată a beneficiilor proiectate. Angajatorii sunt în mod normal singurii care contribuie la plan. Dar planurile cu beneficii definite pot solicita angajaților să contribuie la plan.

trebuie să lucreze pentru un număr specific de da rs înainte să aveți un drept permanent la orice prestație de pensionare conform unui plan. Acest lucru este denumit în general „investire”. Dacă vă părăsiți locul de muncă înainte de a vă învesti pe deplin în planul de beneficii definite al unui angajator, nu veți primi beneficii complete de pensionare din plan.

Cum sunt calculate beneficiile de pensionare?

Beneficiile de pensionare în cadrul unui plan de beneficii definite se bazează pe o formulă. Această formulă poate prevedea o sumă stabilită în dolari pentru fiecare an în care lucrați pentru angajator sau poate asigura un procent specificat de câștiguri. Multe planuri calculează beneficiile de pensionare ale unui angajat prin media câștigurilor angajatului în ultimii câțiva ani de angajare (sau, alternativ, prin calcularea câștigurilor unui angajat pentru întreaga sa carieră), luând un procent specificat din medie, și apoi înmulțind-o cu numărul de ani de serviciu al angajaților.

Notă: Multe formule de planuri de pensii cu beneficii definite reduc, de asemenea, prestațiile de pensie cu un procent din valoarea prestațiilor de asigurări sociale pe care vă puteți aștepta să le primiți.

Cum vor fi plătite prestațiile de pensionare?

Multe planuri de prestații definite vă permit să alegeți modul în care doriți să fie plătite prestațiile dvs. Opțiunile de plată oferite în mod obișnuit includ:

• O singură rentă viageră: primiți o prestație lunară fixă până când muriți; după ce mori, nu mai sunt plătite supraviețuitorilor tăi.
• O rată de participanți calificată și de supraviețuitor: primești o prestație lunară fixă până când mori; după ce mori, soțul supraviețuitor va continua să primească prestații (într-o sumă egală cu cel puțin 50 la sută din prestația dvs.) până la moartea sa.
• O plată forfetară: primiți întreaga valoare a planului dvs. într-o sumă forfetară; nu veți mai face plăți către dvs. sau supraviețuitorii dvs.

Alegerea opțiunii de plată potrivită este importantă, deoarece opțiunea pe care o alegeți poate afecta valoarea beneficiului pe care îl primiți în cele din urmă. Veți dori să luați în considerare toate opțiunile dvs. cu atenție și să comparați sumele plății beneficiilor în cadrul fiecărei opțiuni. Deoarece atât de multe pot depinde de această decizie, vă recomandăm să discutați opțiunile dvs. cu un consilier financiar și fiscal.

Care sunt unele avantaje oferite de planurile de beneficii definite?

• Planurile de beneficii definite pot fi o sursă majoră de venit din pensie. Acestea sunt, în general, concepute pentru a înlocui un anumit procent (de exemplu, 70 la sută) din venitul dvs. de pre-pensionare atunci când este combinat cu securitatea socială.
• Beneficiile nu depind de performanța investițiilor subiacente, așa că știți din timp cât vă puteți aștepta să primiți la pensionare.
• Majoritatea prestațiilor sunt asigurate până la un anumit maxim anual de către guvernul federal prin intermediul Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Cum diferă planurile de beneficii definite de planurile de contribuții definite?

Nu confundați un plan de beneficii determinate cu un alt tip de plan de pensionare calificat, th Planul de contribuție definită (de exemplu, planul 401 (k), planul de participare la profit). După cum sugerează și numele, un plan de beneficii definite se concentrează pe beneficiile finale plătite. Angajatorul dvs. promite să vă plătească o anumită sumă la pensionare și este responsabil să se asigure că există suficiente fonduri în plan pentru a plăti în final această sumă, chiar dacă investițiile planului nu funcționează bine.

În în schimb, planurile de contribuții definite se concentrează în principal pe contribuțiile curente aduse la plan.Planul dvs. specifică suma contribuției la care aveți dreptul în fiecare an (contribuțiile făcute de dvs. sau de angajatorul dvs.), dar angajatorul dvs. nu este obligat să vă plătească o sumă specificată la pensionare. În schimb, suma pe care o primiți la pensionare va depinde de investițiile pe care le alegeți și cum funcționează aceste investiții.

Unii angajatori oferă planuri hibride. Planurile hibride includ planuri cu beneficii definite care au multe dintre caracteristicile planurilor cu contribuții definite. Una dintre cele mai populare forme ale unui plan hibrid este planul de sold de numerar.

Ce sunt planurile de sold de numerar?

Planurile de sold de numerar sunt planuri de beneficii definite care seamănă în multe feluri cu planurile de contribuții definite. La fel ca planurile de beneficii definite, acestea sunt obligatorii să vă plătească o sumă specificată la pensionare și sunt asigurați de guvernul federal. Dar oferă, de asemenea, una dintre cele mai familiare caracteristici ale unui plan de contribuții definite: fondurile de pensionare se acumulează într-un cont individual (în acest caz, o ipoteză cont ical).

Acest lucru vă permite să urmăriți cu ușurință cât de mult ați acumulat ajutorul de pensionare. Iar beneficiul dvs. este portabil. Dacă vă părăsiți angajatorul, puteți alege, în general, să primiți o distribuție forfetară a soldului contului dumneavoastră. Aceste fonduri pot fi reportate într-un cont individual de pensionare (IRA) sau în planul de pensionare al noului dvs. angajator, dar există considerente semnificative legate de impozitare în acest sens și ar trebui să solicitați sfatul unui profesionist în domeniul fiscal.

Ce ar trebui să faceți acum

Nu este niciodată prea devreme să începeți planificarea pentru pensionare. Venitul dvs. din pensii, împreună cu asigurările sociale, economiile personale și veniturile din investiții, vă pot ajuta să vă realizați visul de a trăi bine la pensionare.

Începeți să aflați cât de mult vă puteți aștepta să primiți din beneficiul dvs. definit planifică-te când te retragi. Angajatorul dvs. vă va trimite aceste informații în fiecare an. Dar citiți amprenta mică. Estimările presupun adesea că vă veți retrage la vârsta de 65 de ani cu o singură rentă vitală. Beneficiul dvs. lunar ar putea ajunge să fie mult mai mic dacă vă retrageți anticipat sau primiți o anualitate comună și pentru supraviețuitor. oferi ajustări ale costului vieții, astfel încât beneficiile care par acum generoase ar putea valora mult mai puțin în viitor, când inflația își va pierde efectul.

Iată câteva alte lucruri pe care le poți face pentru a profita la maximum de plan de beneficii definite:

• Citiți descrierea rezumativă a planului. Acesta oferă detalii despre planul de pensii al companiei dvs. și include informații importante, cum ar fi cerințele de învestire și opțiunile de plată. Adresați-vă întrebări administratorului planului, dacă există ceva ce nu înțelegeți.
• Examinați contul dvs. informații, asigurându-vă că știți la ce prestații aveți dreptul. Faceți acest lucru periodic, verificând numărul de securitate socială, data nașterii și compensația utilizată pentru calcularea prestațiilor dvs., deoarece acestea sunt surse comune de eroare.
• Anunțați administratorul planului dvs. despre orice schimbări de viață care vă pot afecta prestațiile (de exemplu, căsătorie, divorț, deces al soțului / soției).
• Țineți evidența informațiilor despre pensie pentru fiecare companie pentru care ați lucrat. Asigurați-vă că aveți copii ale declarațiilor planului de pensii care reflectă cu exactitate valoarea beneficiilor pe care aveți dreptul să le primiți.
• Aveți grijă la modificări. Angajatorii au voie să schimbe și chiar să rezilieze planurile de pensii, dar veți primi notificare amplă. Cheia este, citiți toate notificările pe care le primiți.
• Evaluați impactul schimbării locurilor de muncă asupra pensiei dvs. Vă recomandăm să rămâneți la un singur angajator cel puțin până când veți fi învestit. Rețineți că, cu cât rămâneți mai mult cu un singur angajator, cu atât este mai probabil să primiți la pensionare.