Lei de Sigilo Bancário

Os regulamentos da BSA exigem que todas as instituições financeiras submetam cinco tipos de relatórios. Os indivíduos devem preencher um requerimento de preenchimento individual.

Edição de relatórios de transação de moeda

Um relatório de transação de moeda (CTR) informa transações em dinheiro que excedem $ 10.000 em um dia útil, independentemente de se tratar de uma transação ou várias transações em dinheiro. É arquivado eletronicamente na Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) e é identificado como FinCEN Form 112 (antigo Form 104).

CTRs incluem o número da conta bancária de um indivíduo, nome, endereço e número do seguro social. Os relatórios SAR, exigidos quando as transações indicam comportamento projetado para iludir CTRs (ou muitos outros tipos de atividades suspeitas), incluem informações um pouco mais detalhadas e geralmente incluem esforços de investigação por parte da instituição financeira para avaliar a validade ou natureza das transações. Um único CTR registrado para a conta de um cliente geralmente não preocupa as autoridades, enquanto vários CTRs de várias instituições ou um SAR sugerem que a atividade pode ser suspeita.

Relatório de atividade suspeita

Um relatório de atividade suspeita (SAR) deve relatar qualquer transação em dinheiro em que o cliente pareça estar tentando evitar os requisitos de relatório BSA, não apresentando CTR ou registro de instrumento monetário (MIL) , por exemplo. Um SAR também deve ser apresentado se as ações do cliente sugerirem que ele está lavando dinheiro ou de outra forma violando as leis criminais federais e cometendo fraude de transferência eletrônica, fraude de cheque ou desaparecimentos misteriosos. Esses relatórios são arquivados no FinCEN e identificados como Formulário 90-22.47 do Departamento do Tesouro e Formulário OCC 8010-9, 8010-1. Este requisito e a ordem implícita que o acompanha foram adicionados pela Lei Antilavagem de Dinheiro Annunzio-Wylie § 1517 (b) (parte da Lei de Desenvolvimento de Habitação e Comunidade de 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).

Uma instituição financeira não está autorizada a informar uma empresa ou consumidor que um SAR está sendo arquivado, e todos os relatórios exigidos pela BSA estão isentos de divulgação de acordo com a Lei de Liberdade de Informação.

FBAREdit

EUA cidadãos e residentes com interesse financeiro ou autoridade sobre contas bancárias estrangeiras ou “contas financeiras estrangeiras” com um valor agregado de $ 10.000 devem apresentar um Relatório de Conta Bancária Estrangeira (FBAR) com o Tesouro dos EUA até 15 de outubro de cada ano. É identificado como FinCEN Form 114 (anteriormente, Treasury Department Form 90-22.1). Além disso, eles devem relatar as contas no Anexo B do formulário fiscal 1040. Os críticos argumentam que o FBAR desperdiça tempo e dinheiro, “desencorajando perversamente a conformidade” sem enfocar “provável atividade criminosa”.

Outros relatóriosEditar

A MIL deve indicar compras em dinheiro de instrumentos monetários, como ordens de pagamento, cheques bancários e cheques de viagem avaliados entre US $ 3.000 e US $ 10.000. Este formulário deve ser mantido em registro na instituição financeira por pelo menos cinco anos, e produzido a pedido de examinadores ou auditoria para verificar a conformidade.

O “Relatório de Transporte Internacional de Moeda ou Instrumentos Monetários “, também conhecido como Relatório de Moeda e Instrumento Monetário (CMIR), deve ser apresentado por cada pessoa ou instituição que fisicamente transporta, malas ou despacha, ou faz com que seja fisicamente transportado, enviado pelo correio, despachado ou recebido, moeda, viajante “s cheques e alguns outros instrumentos monetários em um valor agregado superior a US $ 10.000 dentro ou fora dos Estados Unidos devem apresentar um CMIR. É identificado como Relatório de Formulário 105 do FinCEN.

Os bancos são obrigados a apresentar uma Designação de pessoa isenta (Formulário 110 do FinCEN) para designar um cliente isento para fins de relatório de CTR de acordo com o BSA. Além disso, os bancos usam este formulário uma vez a cada dois anos para renovar isenções para negócios elegíveis não listados e clientes de folha de pagamento.

Também r exige que qualquer empresa que receba um ou mais pagamentos em dinheiro relacionados, totalizando mais de US $ 10.000, para preencher o Formulário 8300 do IRS / FinCEN.