Impostos progressivos com exemplos

EUA as taxas de impostos costumavam ser mais progressivas do que são hoje. A taxa máxima dos EUA foi de mais de 70% de 1936-1964 e novamente de 1968 a 1970. Em 1944 e 1945, a taxa máxima mais alta foi de 94% para pagar pela Segunda Guerra Mundial.

Desenvolvimentos recentes

Tem havido um apoio crescente para tornar o imposto de renda nos Estados Unidos mais progressivo. A representante Alexandria Ocasio-Cortez, D-N.Y., Propôs uma taxa de imposto de 70% sobre as rendas acima de US $ 10 milhões. Isso acrescentaria US $ 291 bilhões às receitas federais entre 2019 e 2028. Uma pesquisa descobriu que mais da metade dos eleitores dos Estados Unidos o apóia. A receita adicionada financiaria o New Deal Verde.

A senadora Elizabeth Warren, D-Mass., Propôs um imposto progressivo sobre a riqueza como parte de sua plataforma presidencial para 2020. Iria cobrar um imposto de 2% sobre ativos acima de US $ 50 milhões, aumentando para 3% sobre ativos acima de US $ 1 bilhão e arrecadaria US $ 2,75 trilhões das 75.000 famílias que afetaria em 10 anos, de acordo com a Tax Foundation.

Impostos sobre a renda de investimentos

Os impostos do Obamacare são progressivos. O Imposto de Renda de Investimento Líquido de 3,8% se aplica apenas àqueles que ganham mais de $ 200.000 por ano, ou $ 250.000 para aqueles que são casados e arquivam em conjunto, incluindo dividendos e ganhos de capital. O imposto adicional do Medicare cobra um adicional de 0,9% do Medicare imposto hospitalar sobre a renda e lucros do trabalho autônomo acima desses limites.

Esses impostos arrecadaram US $ 37 bilhões em 2018. Eles afetaram mais o 1% dos maiores ganhadores, de acordo com o imposto Centro de políticas.

O imposto predial

O imposto predial é progressivo. É cobrado sobre o valor total dos ativos repassados aos beneficiários vivos a uma taxa de 40% sobre valores superiores a US $ 11,4 milhões em 2019.

O plano tributário Trump virtualmente dobrou o nível de isenção desse imposto em 2018, tornando-o menos progressivo.

Créditos tributários

Os créditos tributários para os pobres também são progressivos. re subtraído do imposto devido e não da receita bruta. Eles são progressivos porque a quantidade economizada é literalmente dólar por dólar, e isso significa mais para um indivíduo com menos renda.

Alguns créditos são ainda mais progressivos porque são apenas disponível para aqueles que vivem abaixo de um determinado nível de renda.

• O crédito de imposto de renda do trabalho é concedido para cada dependente até certos níveis de renda. É muito progressivo porque é reembolsável. O contribuinte recebe um reembolso se o crédito for maior do que o imposto devido.
• O crédito fiscal para idosos e deficientes é concedido a pessoas com 65 anos ou mais ou aposentados por invalidez. está disponível apenas para aqueles abaixo de um limite de renda muito baixa, tornando-o progressivo.
• O crédito tributário infantil é progressivo porque é um valor fixo que significa mais para os pobres.
• O crédito de contribuição de poupança para aposentadoria é progressivo em teoria porque só está disponível até um certo limite de renda. Mas é regressivo porque a maioria das famílias pobres não tem suficiente para economizar alguma coisa para a aposentadoria.

Impostos que não são progressivos

O imposto da Previdência Social é o oposto de progressivo. Primeiro, é pago com a mesma taxa, independentemente da renda. Os funcionários pagam 6,2% de sua renda e seus empregadores somam 12,4%. Os proprietários de empresas pagam 12,4% na forma de imposto sobre o trabalho autônomo.

Os empregados e proprietários de empresas não precisam pagar o imposto sobre a renda acima de um determinado nível, denominado base salarial da Previdência Social. A base salarial era $ 132.900 em 2019. Aqueles que ganhavam mais do que isso não precisavam pagar o imposto da Previdência Social sobre essa parcela de suas receitas.

As deduções fiscais também são regressivas . A dedução padrão é uma quantia fixa que é subtraída da renda tributável, independentemente da renda.

Ajustes acima da linha de renda incluem deduções para poupança para aposentadoria, juros sobre empréstimos estudantis e contas de poupança de saúde. Isso torna o imposto de renda menos progressivo, porque os contribuintes mais pobres provavelmente não terão renda suficiente para pagar essas despesas. Como resultado, eles não podem tirar proveito de as deduções.

Como os impostos progressivos afetam a economia

Os impostos progressivos são uma forma de redistribuição de renda porque o governo gasta pelo menos parte do dinheiro dos impostos em serviços para os pobres.

O Obamacare garante que os pobres possam pagar por cuidados de saúde preventivos, reduzindo assim os custos de todos. O custo do atendimento de emergência para os não segurados é de espantosos US $ 10 bilhões por ano. Os cuidados hospitalares representam um terço de todos os custos com cuidados de saúde na América.Mais de 46% das pessoas que vão ao pronto-socorro o fazem porque não têm outro lugar para ir para receber cuidados de saúde. Isso é especialmente verdadeiro para os não segurados. Este custo é transferido para os prêmios do seu seguro de saúde e para o Medicaid.

Os pobres têm maior probabilidade de receber cuidados preventivos quando podem pagar um seguro saúde. Eles podem ser tratados para doenças crônicas antes que se tornem fatais. O resultado são custos mais baixos de saúde para todos.

Os sistemas tributários progressivos melhoram a capacidade dos pobres de comprar itens de uso diário, aumentando a demanda econômica. Um estudo da Economy.com descobriu que cada dólar gasto em vale-refeição estimula US $ 1,73 na demanda porque esse US $ 1 cria um efeito cascata. Um dólar gasto no supermercado paga pela comida, mas também ajuda a pagar ao caixa salário, os caminhoneiros que transportam os alimentos e até mesmo o fazendeiro que os cultivou. Os balconistas, caminhoneiros e fazendeiros então fazem suas próprias compras, o que paga ainda mais funcionários e trabalhadores. Com forte demanda, não há necessidade de de funcionários.

Os incentivos fiscais para os ricos têm um efeito muito mais fraco. Os incentivos fiscais às empresas geram apenas 33 centavos para cada dólar perdido nas receitas.

O objetivo da tributação progressiva é estimular a economia e garantir que cada cidadão tenha um padrão de vida mínimo. No longo prazo, ele reduz os custos com saúde e fornece uma forte força de trabalho.