Zrozumienie programów określonych świadczeń

Co to są programy określonych świadczeń?

Programy określonych świadczeń to kwalifikowane programy emerytalne sponsorowane przez pracodawcę. Podobnie jak inne kwalifikujące się plany, oferują zachęty podatkowe zarówno dla pracodawców, jak i dla uczestniczących pracowników. Na przykład, Twój pracodawca może generalnie potrącić składki wpłacone do planu. I generalnie nie będziesz płacić podatku od tych składek, dopóki nie zaczniesz otrzymywać wypłat z planu (zwykle na emeryturze). Jednak wszystkie kwalifikujące się programy, w tym programy określonych świadczeń, muszą być zgodne ze złożonym zestawem zasad w ramach Zabezpieczenia dochodów emerytalnych pracowników Ustawa z 1974 r. (ERISA) i Kodeks Podatkowy.

Jak działają programy określonych świadczeń?

Program określonych świadczeń gwarantuje Ci określone świadczenie po przejściu na emeryturę. Ile otrzymujesz zasadniczo zależy od takich czynników, jak wynagrodzenie, wiek i staż pracy w firmie.

Każdego roku aktuariusze emerytalni obliczają przyszłe świadczenia, które mają zostać wypłacone z planu, i ostatecznie ustalają, jaką kwotę jeśli w ogóle, musi zostać wniesiony do planu w celu sfinansowania przewidywanej wypłaty świadczeń. Zwykle jedynymi płatnikami do programu są pracodawcy. Jednak programy określonych świadczeń mogą wymagać, aby pracownicy opłacali składki.

Możesz muszą pracować przez określoną liczbę lat zanim uzyskasz stałe prawo do jakichkolwiek świadczeń emerytalnych w ramach planu. Jest to ogólnie określane jako „nabywanie uprawnień”. Jeśli odejdziesz z pracy, zanim w pełni nabędziesz uprawnienia do programu określonych świadczeń pracodawcy, nie otrzymasz pełnych świadczeń emerytalnych z tego planu.

Jak obliczane są świadczenia emerytalne?

Świadczenia emerytalne w ramach programu określonych świadczeń są oparte na wzorze. Ta formuła może przewidywać ustaloną kwotę w dolarach za każdy rok pracy dla pracodawcy lub może przewidywać określony procent zarobków. Wiele planów oblicza wysokość świadczenia emerytalnego pracownika, uśredniając jego zarobki z ostatnich kilku lat zatrudnienia (lub, alternatywnie, uśredniając zarobki pracownika z całej jego kariery), przyjmując określony procent średniej, a następnie pomnożenie tego przez liczbę lat pracy pracownika.

Uwaga: Wiele formuł programów emerytalnych ze zdefiniowanymi świadczeniami zmniejsza również świadczenia emerytalne o określony procent kwoty świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, jakich możesz oczekiwać.

W jaki sposób będą wypłacane świadczenia emerytalne?

Wiele programów określonych świadczeń umożliwia wybór sposobu wypłaty świadczeń. Powszechnie oferowane opcje płatności obejmują:

• Jednorazowa renta dożywotnia: otrzymujesz stałe miesięczne świadczenie aż do śmierci; po Twojej śmierci nie są wypłacane żadne dalsze płatności osobom pozostałym przy życiu.
• Kwalifikowana renta łączna i rodzinna: otrzymujesz stałe miesięczne świadczenie aż do śmierci; po Twojej śmierci współmałżonek pozostający przy życiu będzie nadal otrzymywać świadczenia (w wysokości co najmniej 50% Twojego świadczenia) aż do śmierci.
• Wypłata ryczałtowa: Otrzymujesz całą wartość swojego planu w formie ryczałtu; żadne dalsze płatności nie będą wypłacane Tobie ani osobom pozostałym przy życiu.

Wybór odpowiedniej opcji płatności jest ważny, ponieważ opcja, którą wybierzesz, może wpłynąć na ostateczną wysokość świadczenia. Będziesz chciał dokładnie rozważyć wszystkie opcje i porównać kwoty wypłacanych świadczeń w ramach każdej z nich. Ponieważ tak wiele może zależeć od tej decyzji, możesz omówić swoje opcje z doradcą finansowym i podatkowym.

Jakie korzyści oferują programy określonych świadczeń?

• Programy określonych świadczeń mogą być głównym źródłem dochodu na emeryturze. Są one generalnie zaprojektowane tak, aby zastąpić określony procent (np. 70 procent) dochodu sprzed emerytury w połączeniu z ubezpieczeniem społecznym.
• Świadczenia nie zależą od wyników inwestycji bazowych, więc wiesz z wyprzedzeniem, ile możesz oczekiwać na emeryturze.
• Większość świadczeń jest ubezpieczona do określonej maksymalnej rocznej kwoty przez rząd federalny za pośrednictwem Korporacji Gwarancji Świadczeń Emerytalnych (PBGC).

Czym programy określonych świadczeń różnią się od programów określonych składek?

Nie należy mylić programu określonych świadczeń z innym rodzajem kwalifikowanego programu emerytalnego Program określonych składek (np. program 401 (k), plan udziału w zyskach). Jak sama nazwa wskazuje, program określonych świadczeń koncentruje się na ostatecznych wypłaconych świadczeniach. Twój pracodawca obiecuje wypłacić Ci określoną kwotę na emeryturze i jest odpowiedzialny za upewnienie się, że w planie jest wystarczająco dużo środków, aby ostatecznie wypłacić tę kwotę, nawet jeśli planowane inwestycje nie przynoszą dobrych wyników.

W Natomiast programy określonych składek koncentrują się głównie na bieżących składkach wpłacanych do programu.Twój plan określa kwotę składki, do której masz prawo każdego roku (składki wpłacane przez Ciebie lub Twojego pracodawcę), ale Twój pracodawca nie jest zobowiązany do zapłacenia Ci określonej kwoty na emeryturze. Zamiast tego kwota, którą otrzymujesz na emeryturze, będzie zależała od wybrane inwestycje i ich wyniki.

Niektórzy pracodawcy oferują plany hybrydowe. Plany hybrydowe obejmują plany określonych świadczeń, które mają wiele cech charakterystycznych dla programów określonych składek. Jedna z najpopularniejszych form planu hybrydowego to program salda środków pieniężnych.

Co to są programy bilansu środków pieniężnych?

Programy bilansu środków pieniężnych to programy określonych świadczeń, które pod wieloma względami przypominają programy określonych składek. Podobnie jak programy określonych świadczeń, są one obowiązkowe płacić określoną kwotę na emeryturze i są ubezpieczone przez rząd federalny, ale oferują również jedną z najbardziej znanych cech planu określonych składek: fundusze emerytalne gromadzą się na indywidualnym koncie (w tym przypadku hipotetyczna Konto ical).

Pozwala to na łatwe śledzenie naliczonych świadczeń emerytalnych. Twoja korzyść jest przenośna. Jeśli odchodzisz od pracodawcy, możesz generalnie zdecydować się na zryczałtowaną wypłatę salda na koncie. Środki te można przenieść na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub na plan emerytalny nowego pracodawcy, ale wiąże się to z istotnymi względami podatkowymi i należy zasięgnąć porady specjalisty podatkowego.

Co powinieneś teraz zrobić

Nigdy nie jest za wcześnie, aby zacząć planować przejście na emeryturę. Twoje dochody z emerytury, wraz z ubezpieczeniami społecznymi, oszczędnościami osobistymi i dochodami z inwestycji mogą pomóc Ci zrealizować marzenie o dobrym życiu na emeryturze.

Zacznij od dowiedzenia się, jakiej kwoty możesz oczekiwać od określonego świadczenia planować po przejściu na emeryturę. Twój pracodawca będzie przesyłać Ci te informacje co roku. Ale przeczytaj drobny druk. Szacunki często zakładają, że przejdziesz na emeryturę w wieku 65 lat z jednorazową rentą dożywotnią. Twoje miesięczne świadczenie może być znacznie niższe, jeśli przejdziesz na wcześniejszą emeryturę lub otrzymasz rentę łączną i pozostałą przy życiu. oferować korekty kosztów życia, więc świadczenia, które wydają się teraz hojne, mogą być warte znacznie mniej w przyszłości, gdy inflacja zbierze swoje żniwo.

Oto kilka innych rzeczy, które możesz zrobić, aby jak najlepiej wykorzystać program określonych świadczeń:

• Przeczytaj skrócony opis programu. Zawiera szczegółowe informacje na temat planu emerytalnego Twojej firmy oraz ważne informacje, takie jak wymagania dotyczące nabycia uprawnień i opcje płatności. Jeśli jest coś, czego nie rozumiesz, kieruj pytania do administratora planu.
• Sprawdź swoje konto informacji, upewniając się, że wiesz, do jakich świadczeń masz prawo. Rób to okresowo, sprawdzając numer ubezpieczenia społecznego, datę urodzenia i wysokość odszkodowania używanego do obliczania świadczeń, ponieważ są to częste źródła błędów.
• Powiadom administratora planu o wszelkich zmianach życiowych, które mogą wpłynąć na Twoje świadczenia (np. Małżeństwo, rozwód, śmierć współmałżonka).
• Śledź informacje o emeryturach dla każdej firmy, w której pracowałeś. Upewnij się, że masz kopie wyciągów z planu emerytalnego, które dokładnie odzwierciedlają kwotę świadczeń, do których jesteś uprawniony.
• Uważaj na zmiany. Pracodawcy mogą zmieniać, a nawet kończyć plany emerytalne, ale otrzymasz wystarczające powiadomienie. Najważniejsze jest, aby przeczytać wszystkie otrzymane powiadomienia.
• Oceń wpływ zmiany pracy na Twoją emeryturę. Rozważ pozostanie u jednego pracodawcy przynajmniej do momentu, gdy otrzymasz uprawnienia. Pamiętaj, że im dłużej pracujesz u jednego pracodawcy, tym większe prawdopodobieństwo, że otrzymasz emeryturę.