Slik bruker du 72 (t) betalinger for tidlig IRA-uttak

Regelen Betydelig lik periodisk betaling lar deg ta ut penger fra en IRA før du er 59 1/2 år gammel og unngå 10% tidlig fordelingsstraffskatt. Denne tilnærmingen blir også referert til som 72 (t) betalinger fordi regelen faller inn under IRS-kode seksjon 72 (t).

Hvis du velger å bruke 72 (t) betalinger, også kalt SEPP-betalinger, må du ta ut pengene i henhold til en bestemt tidsplan. IRS gir deg tre forskjellige metoder for å beregne din spesifikke uttaksplan. Følgende dekker hver av disse tre metodene og detaljene du trenger å vite før du bruker noen av dem.

Før du begynner 72 (t) SEPP-betalinger fra en IRA

Når du begynner å ta 72 (t) SEPP-betalinger, må du holde deg til betalingsplanen i fem år eller til du fyller 59 1/2, avhengig av hva som kommer senere (med mindre du er deaktivert eller dør). Så hvis du for eksempel begynner å bruke SEPP-metoden i en alder av 52 1/2 (sju år før du fyller 59 1/2 år), må du fortsette å bruke betalingsplanen du opprettet til du fyller 59 1/2 år. Men hvis du begynner å bruke SEPP-metoden i en alder av 57 år (2,5 år før du fyller 59 1/2 år), må du følge betalingsplanen i fem år, eller til du fyller 62 år.

Hvis du avviker fra tidsplanen din før passende tid har gått, vil skattemyndighetene ilegge straffeavgift på alle beløp som er trukket frem til det tidspunktet. Av denne grunn før du starter en 72 ( t) uttaksplan:

• Sjekk om du kvalifiserer for noen av de andre unntakene fra IRAs tidligere uttaksstraff, for eksempel unntak for medisinske utgifter, første- tidskjøp til hjemmet osv.
• Tenk om du har økonomiske problemer eller problemer med kreditorer. Mens du kan ta ut penger fra IRA i et forsøk på å løse dine økonomiske problemer, kan du likevel havne i konkurs, og eventuelle midler du har tatt ut av IRA vil ha færre beskyttelser fra kreditorer.

Velg det beste alternativet for 72 (t) Uttak

Hvis ingen av alternativene ovenfor gjelder for deg, er det på tide å bestemme hvilken metode du vil bruke for å beregne uttakene dine. Det er tre alternativer, hver beregnet forskjellig. Du trenger ikke å gå gjennom disse beregningene alene, siden du kan bruke en av de online 72 (t) kalkulatorene som er oppført nedenfor, men det er viktig å forstå hvordan beregningene fungerer.

• Minimumsdistribusjon (RMD): Begynn med å slå opp alderen din på den aktuelle IRS-tabellen, som deretter forteller deg hvilken divisor du skal bruke for din alder. Du deler deretter saldoen din ved årsskiftet med tallet du vil finne i IRS-tabellen, noe som resulterer i fordelingen din for året. Denne metoden krever at du beregner det nødvendige uttaksbeløpet på nytt hvert år basert på det nye året før. sluttsaldo og oppnådd alder.
• Amortisering: Denne uttaksmetoden oppretter en årlig uttaksplan, beregnet akkurat som betalingsplanen på et pantelån. Du tar den sist rapporterte kontosaldoen, for eksempel saldoen på den siste kvartalsvis eller månedlig kontoutskrift, og antar en rimelig rente. Skattemyndighetene sier at du ikke kan bruke en rente som er større enn 120% av den midterste gjeldende føderale renten (AFR). Deretter oppretter du en årlig utbetalingsplan basert på riktig forventet levealder – enten enkeltliv, felles liv med ikke-ektefellen din eller ensartet livstabell (hvis ektefellen din er mer enn 10 år yngre enn deg).
• Annuitisering: Dette alternativet bruker en metode bare som pensjon eller forsikringsselskapet bruker til å bestemme utbetalingsbeløp for livrente. Du tar den sist rapporterte kontosaldoen og deler den med en livrentefaktor, som er publisert i dødelighetstabellen i vedlegg B til Rev. regel. 2002-62.

Både amortiserings- og annuitiseringsalternativene ovenfor resulterer i et fast årlig utbetalingsbeløp, og du må følge den tidsplanen i fem år eller til du nå fylte 59 1/2 (avhengig av hva som kommer senere) med mindre du bytter til engangsutbetalingsmetoden for RMD.

Online 72 (t) Kalkulator

Ikke bekymre deg for å prøve å beregne disse alternativene alene. Bruk en av de to elektroniske kalkulatorene nedenfor for å beregne alle tre tidsplanene for deg.

• 72 (t) Kalkulator av CalcXML: Denne kalkulatoren lar deg tildele en vekstrate i tillegg til den rimelige renten som brukes i beregningsalternativene. Den bruker vekstraten for å vise deg hva kontosaldoen din vil vokse til, etter gjeldende uttak , hvis den oppnår den avkastningen. Denne kalkulatoren gir også en graf og tidsplan for hvert alternativ og gir muligheten til å generere en PDF-rapport.
• 72 (t) Kalkulator etter bankrate: Denne kalkulatoren har glidefelt som lar deg enkelt justere inngangene, men den beste funksjonen er teksten under grafen, som gir ganske mye detaljert informasjon.

Du kan ikke tilpasse uttaksbeløp – minst ikke direkte

Du må bruke en av metodene beskrevet ovenfor for å beregne det periodiske betalingsbeløp på 72 (t) betalinger – skattemyndighetene tilbyr ikke muligheten for deg å velge utbetalingsbeløp.

Hvis du ikke kan bruke kalkulatoren for å få betalingsbeløpet du trenger, kan du oppnå ønskede betalingsbeløp ved å justere saldoen på IRA-kontoen din. Du må øke eller redusere IRA-saldoen din – for eksempel gjennom en overføring fra eller til en annen IRA-før du etablerer SEPP-betalingene dine. Når du har startet SEPP-betalingsplanen din, kan du ikke lenger legge til eller fjerne midler fra IRAen din (bortsett fra de planlagte betalingene dine, selvfølgelig).