Forstå ytelsesplaner

Hva er ytelsesplaner?

Ytelsesplaner er kvalifiserte pensjonsordninger som er støttet av arbeidsgiveren. Som andre kvalifiserte planer, tilbyr de skatteincitamenter både til arbeidsgivere og deltakende ansatte. For eksempel kan arbeidsgiveren generelt trekke bidrag som er gitt til planen. Og du skylder vanligvis ikke skatt på disse innskuddene før du begynner å motta utdelinger fra planen (vanligvis under pensjonering). Alle kvalifiserte planer, inkludert ytelsesplaner, må imidlertid overholde et komplekst sett med regler under pensjonsinntekt for ansatte. Act of 1974 (ERISA) og Internal Revenue Code.

Hvordan fungerer ytelsesplaner?

En ytelsesbasert ordning garanterer deg en viss fordel når du går av med pensjon. Hvor mye får du avhenger vanligvis av faktorer som lønn, alder og tjenestetid hos selskapet.

Hvert år beregner pensjonsaktuar de fremtidige fordelene som forventes utbetalt fra planen, og bestemmer til slutt hvilket beløp , hvis noen, må bidra til planen for å finansiere den forventede utbetalingen. Arbeidsgivere er normalt de eneste bidragsyterne til planen. Men ytelsesplaner kan kreve at ansatte bidrar til planen.

Du kan må jobbe for et bestemt antall ja før du har en permanent rett til pensjonsytelse i henhold til en ordning. Dette er vanligvis referert til som «opptjening.» Hvis du forlater jobben din før du helt tjener på en ytelses ytelsesplan for en arbeidsgiver, får du ikke full pensjonsytelse fra planen.

Hvordan beregnes pensjonsytelser?

Pensjonsytelser under en ytelsesplan er basert på en formel. Denne formelen kan gi et fast dollarbeløp for hvert år du jobber for arbeidsgiveren, eller det kan gi en spesifisert prosentandel av inntektene. Mange planer beregner en ansattes pensjonsytelse ved å beregne den ansattes inntekt i løpet av de siste årene av ansettelsen (eller, alternativt, gjennomsnittet av en ansattes inntekt for hele karrieren), og ta en spesifisert prosentandel av gjennomsnittet, og deretter multiplisere det med den ansattes antall års tjeneste.

Merk: Mange ytelsespensjonsformler reduserer også pensjonsytelser med en prosentandel av beløpet du kan forvente å motta.

Hvordan blir pensjonsytelser utbetalt?

Mange ytelsesplaner lar deg velge hvordan du vil at ytelsene dine skal utbetales. Betalingsmåter som ofte tilbys inkluderer:

• En livrente: Du får en fast månedlig ytelse til du dør; etter at du dør, gjøres det ikke ytterligere utbetalinger til dine overlevende.
• En kvalifisert felles- og gjenlevende livrente: Du mottar en fast månedlig ytelse til du dør; etter at du dør, vil den gjenlevende ektefellen din fortsette å motta fordeler (i et beløp som tilsvarer minst 50 prosent av ytelsen din) til han eller hennes død.
• En engangsutbetaling: Du mottar hele verdien av planen din i et engangsbeløp; ingen ytterligere utbetalinger vil bli gjort til deg eller dine etterlatte.

Å velge riktig betalingsalternativ er viktig, fordi alternativet du velger kan påvirke størrelsen på ytelsen du til slutt får. Du vil vurdere alle alternativene nøye, og sammenligne ytelsesbeløpene under hvert alternativ. Fordi så mye kan henges på denne avgjørelsen, kan det være lurt å diskutere alternativene dine med en finans- og skatterådgiver.

Hva er noen fordeler som ytelsesplaner tilbyr?

• Ytelsesordninger kan være en viktig kilde til pensjonsinntekt. De er vanligvis utformet for å erstatte en viss prosentandel (f.eks. 70 prosent) av inntekten din før pensjon når den kombineres med trygd.
• Fordelene er ikke avhengige av ytelsen til underliggende investeringer, så du vet på forhånd hvor mye du kan forvente å motta ved pensjonering.
• De fleste ytelser er forsikret opp til et visst årlig maksimum av den føderale regjeringen gjennom Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Hvordan skiller ytelsesbaserte planer seg fra innskuddsbaserte planer?

Ikke forveksle en ytelsesplan med en annen type kvalifisert pensjonsordning, th en innskuddsbasert plan (f.eks. 401 (k) plan, overskuddsdelingsplan). Som navnet antyder, fokuserer en ytelsesplan på de ultimate utbetalte fordelene. Arbeidsgiveren din lover å betale deg et visst beløp ved pensjonering og er ansvarlig for å sørge for at det er nok midler i planen til til slutt å betale ut dette beløpet, selv om planinvesteringer ikke fungerer bra.

I kontrast, innskuddsbaserte planer fokuserer først og fremst på nåværende bidrag til planen.Planen din spesifiserer bidragsbeløpet du har krav på hvert år (bidrag fra enten deg eller arbeidsgiveren din), men arbeidsgiveren din er ikke forpliktet til å betale deg et spesifisert beløp ved pensjonering. I stedet vil beløpet du mottar ved pensjonering avhenge av investeringene du velger, og hvordan disse investeringene fungerer.

Noen arbeidsgivere tilbyr hybridordninger. Hybridplaner inkluderer ytelsesplaner som har mange av egenskapene til innskuddsplaner. En av de mest populære formene for en hybridplan er kontantbalanseplanen.

Hva er kontantbalanseplaner?

Kontantbalanseplaner er ytelsesplaner som på mange måter ligner innskuddsbaserte planer. Som ytelsesplaner er de forpliktet å betale deg et spesifisert beløp ved pensjonering, og er forsikret av den føderale regjeringen. Men de tilbyr også en av de mest kjente funksjonene i en innskuddsplan: Pensjonsmidler akkumuleres på en individuell konto (i dette tilfellet en hypotet ical account).

Dette lar deg enkelt spore hvor mye pensjonsytelse du har påløpt. Og fordelen din er bærbar. Hvis du forlater arbeidsgiveren din, kan du generelt velge å motta en engangsfordeling av din opptjente kontosaldo. Disse midlene kan rulles over på en individuell pensjonskonto (IRA) eller til din nye arbeidsgivers pensjonsplan, men det er betydelige skatterelaterte hensyn å gjøre det, og du bør søke råd fra en skattepersonell.

Hva du bør gjøre nå

Det er aldri for tidlig å begynne å planlegge pensjon. Pensjonsinntekten din, sammen med trygd, personlig sparing og investeringsinntekt, kan hjelpe deg med å realisere drømmen din om å leve godt i pensjon.

Start med å finne ut hvor mye du kan forvente å motta fra din ytelse. planlegg når du blir pensjonist. Din arbeidsgiver vil sende deg denne informasjonen hvert år. Men les de små skriftene. Anslag antar ofte at du pensjonerer 65 år med en enkelt livrente. Din månedlige ytelse kan ende opp med å bli langt mindre hvis du går av med pensjon tidlig eller mottar en felles livrente. Til slutt, husk at de fleste ytelsesplaner ikke gir tilby levekostnadstilpasninger, så fordeler som virker generøse nå, kan være verdt mye mindre i fremtiden når inflasjonen krever sitt.

Her er noen andre ting du kan gjøre for å få mest mulig ut av ytelsesplan:

• Les beskrivelse av sammendragsplanen. Den inneholder detaljer om selskapets pensjonsordning og inneholder viktig informasjon, for eksempel opptjeningskrav og betalingsalternativer. Rett spørsmål til planadministratoren din hvis det ikke er noe du ikke forstår.
• Gå gjennom kontoen din. informasjon, og sørg for at du vet hvilke fordeler du har krav på. Gjør dette med jevne mellomrom, sjekk personnummer, fødselsdato og kompensasjon som brukes til å beregne fordelene dine, siden dette er vanlige feilkilder.
• Gi beskjed til planadministratoren om livsendringer som kan påvirke fordelene dine (f.eks. Ekteskap, skilsmisse, ektefelle).
• Hold oversikt over pensjonsinformasjonen for hvert selskap du har jobbet for. Forsikre deg om at du har kopier av uttalelser om pensjonsplaner som nøyaktig gjenspeiler beløpet du har rett til å motta.
• Se opp for endringer. Arbeidsgivere har lov til å endre og til og med si opp pensjonsplanene, men du vil motta god varsel. Nøkkelen er å lese alle varsler du mottar.
• Vurder effekten av å bytte jobb på pensjonen din. Vurder å bo hos en arbeidsgiver i det minste til du er opptjent. Husk at jo lenger du blir hos en arbeidsgiver, jo mer vil du sannsynligvis motta ved pensjonering.