확정 급여 제도 이해

확정 급여 제도는 무엇입니까?

정의 된 급여 제도는 고용주가 후원하는 적격 퇴직 제도입니다. 다른 유자격 플랜과 마찬가지로 고용주와 참여 직원 모두에게 세금 인센티브를 제공합니다. 예를 들어, 고용주는 일반적으로 플랜에 대한 기여금을 공제 할 수 있습니다. 그리고 일반적으로 플랜에서 분배금을 받기 시작할 때까지 (일반적으로 은퇴 기간 동안) 해당 기여금에 대해 세금을 내지 않습니다. 그러나 확정 된 혜택 플랜을 포함한 모든 적격 플랜은 Employee Retirement Income Security에 따른 복잡한 규칙 세트를 준수해야합니다. 1974 년 법령 (ERISA) 및 국세 법.

확정 형 급여 제도는 어떻게 작동합니까?

확정 형 급여 제도는 은퇴시 특정 급여를 보장합니다. 일반적으로 급여, 나이 및 회사에서 근무한 기간과 같은 요소에 따라 다릅니다.

매년 연금 보험사는 플랜에서 지급 될 것으로 예상되는 미래 혜택을 계산하고 궁극적으로 금액을 결정합니다. ,있는 경우 예상 급여 지급금을 조달하기 위해 계획에 기부해야합니다. 일반적으로 고용주는 계획에 대한 유일한 기부자입니다.하지만 확정 급여 계획은 직원이 계획에 기부하도록 요구할 수 있습니다.

당신은 할 수 있습니다. 특정 수를 위해 일해야 귀하가 플랜에 따른 퇴직 혜택에 대한 영구적 인 권리를 갖기 전에. 이를 일반적으로 “베스 팅”이라고합니다. 고용주의 확정 급여 플랜에 완전히 귀속되기 전에 직장을 그만두면 “플랜에서 완전 퇴직 급여를받을 수 없습니다.

퇴직 급여는 어떻게 계산됩니까?

확정 급여 제도에 따른 퇴직 급여는 공식을 기반으로합니다. 이 공식은 고용주를 위해 일하는 해마다 정해진 금액을 제공하거나 특정 소득 비율을 제공 할 수 있습니다. 많은 플랜은 지난 몇 년간의 고용 기간 동안 직원의 소득을 평균 (또는 전체 경력에 대한 직원의 소득을 평균)하여 직원의 퇴직 수당을 계산하고, 평균의 특정 비율을 사용합니다. 그런 다음 여기에 직원의 근속 연수를 곱합니다.

참고 : 많은 확정 급여 연금 플랜 공식은 또한받을 것으로 예상되는 사회 보장 급여 금액의 비율만큼 연금 급여를 감소시킵니다.

퇴직 급여는 어떻게 지급됩니까?

많은 확정 급여 제도를 통해 급여 지급 방식을 선택할 수 있습니다. 일반적으로 제공되는 지불 옵션은 다음과 같습니다.

• 단일 평생 연금 : 사망 할 때까지 고정 된 월간 혜택을받습니다. 사망 한 후에는 생존자에게 더 이상 지불이 이루어지지 않습니다.
• 적격 한 공동 및 생존자 연금 : 사망 할 때까지 고정 된 월간 급여를받습니다. 귀하가 사망 한 후에도 귀하의 생존 배우자는 사망 할 때까지 계속해서 혜택 (귀하의 혜택의 최소 50 %에 해당하는 금액)을 받게됩니다.
• 일시금 지급 : 귀하는 전체 가치를받습니다. 귀하의 계획을 일시불로; 귀하 또는 귀하의 생존자에게 더 이상 지급되지 않습니다.

선택한 옵션이 궁극적으로받는 혜택 금액에 영향을 미칠 수 있으므로 올바른 지불 옵션을 선택하는 것이 중요합니다. 모든 옵션을 신중하게 고려하고 각 옵션의 수당 지급액을 비교하는 것이 좋습니다.이 결정에 많은 영향을 미칠 수 있으므로 재정 및 세무 전문가와 옵션에 대해 논의하는 것이 좋습니다.

확정 급여 제도가 제공하는 이점은 무엇입니까?

• 정의 급여 제도는 퇴직 소득의 주요 원천이 될 수 있습니다. 일반적으로 특정 비율 (예 : 70 %)을 대체하도록 설계되었습니다. 사회 보장과 결합했을 때의 퇴직 전 소득.
• 혜택은 기본 투자의 성과에 달려 있지 않으므로 퇴직시받을 수있는 금액을 미리 알 수 있습니다.
• 대부분의 혜택은 연금 혜택 보장 공사 (PBGC)를 통해 연방 정부에 의해 연간 최대 한도까지 보장됩니다.

확정 혜택 계획은 확정 기부 계획과 어떻게 다릅니 까?

확정 급여 제도를 다른 유형의 적격 퇴직 제도와 혼동하지 마십시오. e 확정 기여금 계획 (예 : 401 (k) 계획, 이익 공유 계획) 이름에서 알 수 있듯이 확정 급여 제도는 지급되는 최종 급여에 초점을 맞 춥니 다. 고용주는 은퇴시 일정 금액을 지급하겠다고 약속하고 계획 투자가 실적이 좋지 않더라도 결국이 금액을 지급 할 충분한 자금이 계획에 있는지 확인할 책임이 있습니다.

In 대조적으로 확정 기여 제도는 주로 제도에 대한 현재 기여금에 중점을 둡니다.귀하의 플랜은 귀하가 매년받을 자격이있는 기부 금액 (귀하 또는 귀하의 고용주가 기부 한 금액)을 지정하지만 귀하의 고용주는 퇴직시 지정된 금액을 귀하에게 지급 할 의무가 없습니다. 대신 퇴직시받는 금액은 다음에 따라 달라집니다. 선택하는 투자 및 투자 실적.

일부 고용주는 하이브리드 플랜을 제공합니다. 하이브리드 플랜에는 확정 기여 제도의 여러 특성을 가진 확정 급여 제도가 포함됩니다. 가장 인기있는 하이브리드 플랜 형태 중 하나 현금 잔고 계획은 무엇입니까?

현금 잔고 계획이란 무엇입니까?

현금 잔고 계획은 여러면에서 확정 기여 제도와 유사한 확정 급여 제도입니다. 확정 급여 제도와 마찬가지로 의무가 있습니다. 퇴직시 지정된 금액을 지급하고 연방 정부에서 보험에 가입합니다. 그러나 확정 기여 계획의 가장 친숙한 기능 중 하나 인 퇴직 기금이 개인 계정에 누적됩니다 (이 경우에는 가설 ical account).

이렇게하면 적립 한 퇴직 수당을 쉽게 추적 할 수 있습니다. 그리고 귀하의 혜택은 휴대 가능합니다. 고용주를 떠나는 경우 일반적으로 기득 계정 잔액의 일시금 분배를 받도록 선택할 수 있습니다. 이 자금은 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 새 고용주의 퇴직 계획으로 이월 될 수 있지만 그렇게하는 데있어 중요한 세금 관련 고려 사항이 있으므로 세무 전문가의 조언을 구해야합니다.

지금해야 할 일

은퇴 계획을 시작하기에 너무 이른시기는 아닙니다. 연금 소득은 사회 보장, 개인 저축, 투자 소득과 함께 은퇴 후 잘 사는 꿈을 실현하는 데 도움이 될 수 있습니다.

확정 된 혜택에서 얼마를받을 수 있는지 알아 보는 것부터 시작하십시오. 은퇴 할 때 계획하십시오. 고용주는 매년이 정보를 보낼 것입니다. 그러나 작은 글씨를 읽으십시오. 추정치는 종종 귀하가 65 세에 단일 종신 연금으로 은퇴 할 것이라고 가정합니다. 조기 퇴직하거나 공동 및 생존자 연금을 받으면 월간 급여가 훨씬 적을 수 있습니다. 마지막으로 대부분의 확정 급여 제도는 그렇지 않습니다. 생활비 조정을 제공하므로 현재 관대 해 보이는 혜택은 앞으로 인플레이션이 큰 타격을 입을 때 훨씬 덜 가치가있을 수 있습니다.

다음은 귀하의 혜택을 최대한 활용하기 위해 할 수있는 몇 가지 다른 방법입니다. 확정 혜택 플랜 :

• 요약 플랜 설명을 읽습니다. 회사의 연금 계획에 대한 세부 정보를 제공하고 베스 팅 요구 사항 및 지불 옵션과 같은 중요한 정보를 포함합니다. 이해하지 못하는 사항이 있으면 계획 관리자에게 질문에 답하십시오.
• 계정 검토 귀하가받을 수있는 혜택이 무엇인지 확인하십시오. 이러한 과정을 정기적으로 수행하여 사회 보장 번호, 생년월일 및 혜택 계산에 사용 된 보상을 확인하십시오. 이러한 작업은 일반적인 오류 원인이므로
• 혜택에 영향을 미칠 수있는 삶의 변화 (예 : 결혼, 이혼, 배우자 사망)에 대해 플랜 관리자에게 알리십시오.
• 귀하가 근무한 각 회사의 연금 정보를 추적하십시오. 귀하가받을 자격이있는 수당 금액을 정확하게 반영하는 연금 계획 명세서 사본이 있는지 확인하십시오.
• 변경 사항에주의하십시오. 고용주는 연금 계획을 변경하고 해지 할 수 있지만받을 수 있습니다. 충분한 통지. 핵심은 수신하는 모든 통지를 읽는 것입니다.
• 직업 변경이 연금에 미치는 영향을 평가하십시오. 최소한 기득권을받을 때까지 한 고용주와 함께 머무르는 것을 고려하십시오. 한 고용주에 오래 머무를수록 은퇴시 더 많은 혜택을받을 수 있습니다.