Meghatározott juttatási programok megértése

Mik a meghatározott juttatási programok?

A meghatározott juttatási programok minősített munkáltató által támogatott nyugdíjprogramok. Más minősített tervekhez hasonlóan adókedvezményeket kínálnak mind a munkaadók, mind a résztvevő munkavállalók számára. Például a munkáltatója általában levonhatja a tervbe befizetett hozzájárulásokat. És általában nem kell adót fizetnie ezekről a járulékokról mindaddig, amíg meg nem kezdi a rendszerből származó juttatásokat kapni (általában a nyugdíjba vonuláskor). Mindazonáltal minden minősített programnak, ideértve a meghatározott juttatási programokat is, meg kell felelnie a munkavállalói nyugdíjjövedelem biztosításának összetett szabályainak 1974. évi törvény (ERISA) és a belső bevételi kódex.

Hogyan működnek a meghatározott juttatási programok?

A meghatározott juttatási program garantál egy bizonyos juttatást nyugdíjazásakor. Mennyit kap általában olyan tényezőktől függ, mint a fizetés, az életkor és a cégnél töltött szolgálati évek.

A nyugdíjbiztosítás aktuáriusai minden évben kiszámítják a terv szerint várhatóan fizetendő jövőbeni juttatásokat, és végül meghatározzák, hogy milyen összeget , ha van ilyen, hozzá kell járulni a tervezett juttatások kifizetésének finanszírozási tervéhez. Általában a munkáltatók az egyedüli hozzájárulók a programhoz. De a meghatározott juttatási programok megkövetelhetik, hogy az alkalmazottak járuljanak hozzá a tervhez.

Lehet, hogy meg kell dolgozni egy meghatározott számú igen rs, mielőtt állandó joga lenne bármilyen nyugdíj-ellátásra a program alapján. Ezt általában “átengedésnek” nevezik. Ha elhagyja az állását, mielőtt teljes mértékben felveszi a munkáltató által meghatározott juttatási programba, akkor nem kap teljes nyugdíj-ellátást a tervből.

Hogyan számítják ki a nyugdíjakat?

A meghatározott juttatási program szerinti nyugellátások képleten alapulnak. Ez a képlet meghatározhat egy meghatározott dolláros összeget minden évre, amelyet a munkáltatónál dolgoz, vagy a keresetek meghatározott százalékát. Számos terv úgy számítja ki a munkavállaló nyugdíjjuttatását, hogy átlagolja a munkavállaló keresetét az elmúlt néhány munkaviszonyban eltöltött év során (vagy alternatívaként a munkavállaló keresetének átlagát az egész karrierje során), az átlag meghatározott százalékát figyelembe véve, majd ezt megszorozva az alkalmazott szolgálati éveinek számával.

Megjegyzés: Számos meghatározott juttatási nyugdíjképlet is csökkenti a nyugdíjjuttatásokat a várható társadalombiztosítási juttatások összegének százalékával.

Hogyan folyósítják a nyugdíjazási juttatásokat?

Számos meghatározott juttatási program lehetővé teszi, hogy kiválaszthassa az ellátások folyósításának módját. A gyakran kínált fizetési lehetőségek a következők:

• Egyetlen életjáradék: Haláláig fix havi juttatást kap; halála után nem folyósítanak további kifizetéseket túlélőinek.
• Minősített együttes és túlélő járadék: haláláig fix havi juttatást kap; halála után a túlélő házastársa haláláig halálaig továbbra is ellátásokat kap (az ellátás legalább 50 százalékának megfelelő összegben).
• Egyösszegű kifizetés: A teljes értéket megkapja tervének átalányösszege; nem kerül sor további kifizetésekre Önnek vagy túlélőinek.

A megfelelő fizetési lehetőség kiválasztása fontos, mert a választott lehetőség befolyásolhatja a végső juttatás összegét. Minden opciót alaposan át kell fontolnia, és össze kell hasonlítania az egyes lehetőségek kifizetési összegeit. Mivel ennyit függhet ez a döntés, érdemes megvitatni a lehetőségeket egy pénzügyi és adótanácsadóval.

Milyen előnyöket kínálnak a meghatározott juttatási programok?

• A meghatározott juttatási programok a nyugdíjjövedelem fő forrását jelenthetik. Általában egy bizonyos százalékot (pl. 70 százalékot) helyettesítenek. társadalombiztosítással kombinálva az öregedés előtti jövedelmed.
• Az ellátások nem függenek az alapul szolgáló befektetések teljesítményétől, így idő előtt tudhatod, mennyit várhatsz nyugdíjazáskor.
• A legtöbb ellátást egy bizonyos éves maximumig a szövetségi kormány biztosítja a nyugdíjellátási garanciavállalat (PBGC) révén.

Miben különböznek a meghatározott juttatási programok a meghatározott járuléktól?

Ne keverje össze a meghatározott juttatási programot egy más típusú minősített nyugdíjalappal, th meghatározott hozzájárulási terv (például 401 (k) terv, nyereségmegosztási terv). Ahogy a neve is mutatja, a meghatározott juttatási program a végső kifizetett juttatásokra összpontosít. A munkáltatója megígéri, hogy nyugdíjazása után fizet egy bizonyos összeget, és felelős azért, hogy a tervben elegendő pénz álljon rendelkezésre ahhoz, hogy végül kifizesse ezt az összeget, még akkor is, ha a tervberuházások nem teljesítenek jól.

ezzel szemben a meghatározott járulékalapú tervek elsősorban a programba tett jelenlegi hozzájárulásokra koncentrálnak.A terv meghatározza a járulék összegét, amelyre minden évben jogosult (az ön vagy a munkáltatója által befizetett hozzájárulások), de a munkáltatója nem köteles nyugdíjazásakor meghatározott összeget fizetnie Önnek. Ehelyett a nyugdíjazásakor kapott összeg attól függ, az Ön által kiválasztott befektetések és ezek teljesítése.

Egyes munkáltatók hibrid terveket kínálnak. A hibrid tervek olyan meghatározott juttatási programokat tartalmaznak, amelyek a meghatározott járulékalapú tervek sok jellemzőjével rendelkeznek. A hibrid program egyik legnépszerűbb formája

Mik azok a készpénzegyenleg-tervek?

A pénzmaradvány-tervek olyan meghatározott juttatási programok, amelyek sok tekintetben hasonlítanak a meghatározott járulékalapú tervekhez. A meghatározott juttatási programokhoz hasonlóan kötelezőek fizetni egy meghatározott összeget nyugdíjazásakor, és a szövetségi kormány biztosított, de a meghatározott járulékcsomag egyik legismertebb jellemzőjét is kínálják: A nyugdíjalapok egyéni számlán halmozódnak fel (ebben az esetben egy hipotet számla).

Ez lehetővé teszi, hogy könnyedén nyomon követhesse, mennyi nyugellátást szerzett. És az Ön előnye hordozható. Ha elhagyja munkáltatóját, akkor általában dönthet úgy, hogy egyösszegű osztalékot kap a saját számlája egyenlegéről. Ezeket a pénzeszközöket áthelyezhetik egy egyéni nyugdíjszámlára (IRA) vagy az új munkáltató nyugdíjtervére, de ennek során jelentős adózással kapcsolatos szempontok vannak, ezért tanácsot kell kérnie egy adószakértőtől.

Mit kell most tenned

Soha nem túl korán kezdeni a nyugdíjas tervezését. A nyugdíjjövedelem, a társadalombiztosítás, a személyes megtakarítások és a befektetési jövedelem együttesen segíthet megvalósítani azt az álmát, hogy jól éljen nyugdíjas korában.

Kezdje azzal, hogy megtudhatja, mennyit várhat a meghatározott juttatásból. tervezze meg, amikor nyugdíjba megy. A munkáltató minden évben elküldi Önnek ezeket az információkat. De olvassa el az apró betűs részt. Becslések szerint gyakran feltételezik, hogy 65 évesen nyugdíjba megy egyetlen életjáradékkal. Havi ellátása jóval kevesebb lehet, ha korán nyugdíjba megy, vagy közös és túlélő járadékot kap. Végül ne feledje, hogy a legtöbb meghatározott juttatási terv nem kínálja megélhetési költségeinek kiigazítását, így a most nagyvonalúnak tűnő juttatások sokkal kevesebbet érhetnek a jövőben, amikor az infláció megtérül.

Íme néhány egyéb dolog, amellyel kihasználhatja a legtöbbet meghatározott juttatási program:

• Olvassa el az összegző terv leírását. Részleteket ad a vállalat nyugdíjprogramjáról, és fontos információkat tartalmaz, például a jogosultsági követelményeket és a fizetési lehetőségeket. Kérdezzen meg a rendszergazdától, ha van valami, amit nem ért.
• Ellenőrizze fiókját információkat, és győződjön meg arról, hogy milyen ellátásokra jogosult. Tegye ezt rendszeresen, ellenőrizze társadalombiztosítási számát, születési dátumát és az ellátások kiszámításához használt kompenzációt, mivel ezek gyakori hibaforrások.
• Értesítse a tervadminisztrátort minden olyan életváltozásról, amely befolyásolhatja az ellátásait (pl. Házasság, válás, házastárs halála).
• Kövesse nyomon az egyes vállalatok nyugdíjinformációit. Győződjön meg arról, hogy rendelkezik-e olyan nyugdíjterv-kimutatások másolataival, amelyek pontosan tükrözik a jogosult ellátások összegét.
• Vigyázzon a változásokra. A munkáltatók megváltoztathatják és akár fel is mondhatják a nyugdíjprogramokat, de Ön megkapja bőséges figyelmeztetés. A legfontosabb az, hogy olvassa el az összes kapott értesítést.
• Értékelje a munkahelyváltás hatását a nyugdíjára. Fontolja meg, hogy legalább egy munkáltatónál maradjon, amíg nem kapja meg. Ne feledje, hogy minél tovább tartózkodik egy munkáltatónál, annál valószínűbb, hogy nyugdíjazáskor kap.