A banktitokról szóló törvény
A BSA szabályozása előírja, hogy az összes pénzügyi intézmény ötféle jelentést nyújt be. A magánszemélyeknek egyéni bejelentési követelményeket kell benyújtaniuk.
Pénznem tranzakciós jelentésekEdit
A valuta tranzakciós jelentés (CTR) a 10 000 USD feletti készpénzes tranzakciókat jelenti. egy munkanapon belül, függetlenül attól, hogy egy tranzakcióval vagy több készpénzes tranzakcióval folyik-e. Elektronikusan iktatják a Pénzügyi Bűnözés Elleni Hálózathoz (FinCEN), és FinCEN 112. űrlapként (korábban 104. űrlapként) azonosítják.
A CTR tartalmazza az egyén bankszámlaszámát, nevét, címét és társadalombiztosítási számát. A SAR-jelentések, amelyek akkor szükségesek, ha a tranzakciók a CTR-k (vagy sok más típusú gyanús tevékenység) elkerülésére irányulnak, valamivel részletesebb információkat tartalmaznak, és általában a pénzügyi intézmény részéről vizsgálati erőfeszítéseket tartalmaznak a tranzakciók érvényességének vagy jellegének felmérése érdekében. Az ügyfélszámlához benyújtott egyetlen CTR általában nem érinti a hatóságokat, míg a különböző intézmények vagy a SAR több CTR-je arra utal, hogy a tevékenység gyanús lehet.
Gyanús tevékenység reportEdit
A gyanús tevékenységről szóló jelentésben (SAR) minden készpénzes tranzakciót be kell jelentenie, ha úgy tűnik, hogy az ügyfél megpróbálja elkerülni a BSA jelentési követelményeit azzal, hogy nem nyújt be CTR-t vagy monetáris eszköznaplót (MIL). Például a SAR-ot akkor is be kell nyújtani, ha az ügyfél cselekedeteiből arra lehet következtetni, hogy pénzmosást vagy más módon megsértik a szövetségi büntető törvényeket, és elektronikus átutalási csalást, csekkcsalást vagy titokzatos eltűnést követnek el. Ezeket a jelentéseket a FinCEN-hez nyújtják be, és a Pénzügyminisztérium 90-22.47. És OCC 8010-9., 8010-1. Ezt a követelményt és a vele járó hallgatólagos öklendezési rendet az Annunzio-Wylie pénzmosás elleni törvény 1517. §-ának b) pontja egészítette ki (az 1992. évi lakás- és közösségfejlesztési törvény része, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
A pénzügyi intézmények nem tájékoztathatják az üzleti vállalkozásokat vagy a fogyasztókat arról, hogy SAR-t nyújtanak be, és a BSA által előírt összes jelentés mentesül az információszabadságról szóló törvény értelmében. p>
FBAREdit
USA Azok a polgárok és lakosok, akik pénzügyi érdekeltséggel vagy felhatalmazással rendelkeznek külföldi bankszámlák vagy “külföldi pénzügyi számlák” felett, összértékükben 10 000 USD, minden év október 15-ig kötelesek benyújtani a külföldi bankszámla-jelentést (FBAR) az Egyesült Államok Kincstárához. FinCEN 114. űrlapként (korábban Pénzügyminisztérium 90-22.1. Űrlapként) azonosították. Ezenkívül be kell jelenteniük a számlákat az 1040-es űrlap adólapjának B. listáján. A kritikusok azzal érvelnek, hogy az FBAR időt és pénzt pazarol, “perverz módon elbátortalanítva a megfelelést” anélkül, hogy a “valószínű bűncselekményre koncentrálna”.
Egyéb jelentésekEdit
A MIL-nek pénzbeli eszközök készpénzben történő vásárlásait kell feltüntetnie pénzutalványok, pénztári csekkek és utazási csekkek értéke 3000 és 10 000 USD között van. Ezt az űrlapot legalább öt évig nyilvántartásba kell venni a pénzintézetben, és a vizsgáztatók vagy az ellenőrzés kérésére be kell mutatni a megfelelés ellenőrzésére.
A “Jelentés a valuta vagy monetáris eszközök nemzetközi szállításáról” “, más néven valuta- és monetáris eszközjelentésnek (CMIR), minden olyan személynek vagy intézménynek be kell nyújtania, aki fizikailag szállít, küld postát vagy szállít, vagy fizikailag szállít, postáz, szállít vagy fogad, valuta, utazó “csekkjeinek és bizonyos egyéb monetáris instrumentumoknak, amelyek összege meghaladja a 10 000 USD-t, be kell nyújtaniuk az Egyesült Államokba vagy onnan ki kell küldeniük a CMIR-t. Ezt a FinCEN 105. űrlap jelentésként azonosítják.
A bankoknak meg kell adniuk a Megnevezést mentesített személy (FinCEN 110. űrlap) mentesített ügyfél kijelölésére a BSA szerinti CTR-jelentések céljából. Ezenkívül a bankok kétévente egyszer ezt az űrlapot használják a mentesítések megújítására a jogosult tőzsdén nem jegyzett üzleti és bérszámfejtési ügyfelek számára.
Ez is r megegyezik azzal, hogy az IRS / FinCEN 8300-as nyomtatvány benyújtása esetén egy vagy több kapcsolódó készpénzfizetés összege meghaladja a 10 000 dollárt.