Comprendre les régimes à prestations définies

Que sont les régimes à prestations définies?

Les régimes à prestations définies sont des régimes de retraite demployeur qualifiés. Comme dautres régimes qualifiés, ils offrent des incitatifs fiscaux tant aux employeurs quaux employés participants. Par exemple, votre employeur peut généralement déduire les cotisations versées au régime. Et vous ne devrez généralement pas dimpôt sur ces cotisations jusquà ce que vous commenciez à recevoir des distributions du régime (généralement pendant la retraite). Cependant, tous les régimes admissibles, y compris les régimes à prestations déterminées, doivent se conformer à un ensemble complexe de règles en vertu de la Sécurité du revenu de retraite des employés. Loi de 1974 (ERISA) et lInternal Revenue Code.

Comment fonctionnent les régimes à prestations définies?

Un régime à prestations définies vous garantit une certaine prestation à la retraite. dépend généralement de facteurs tels que votre salaire, votre âge et vos années de service au sein de lentreprise.

Chaque année, les actuaires des régimes de retraite calculent les prestations futures qui devraient être versées à partir du régime et déterminent en fin de compte quel montant , le cas échéant, doit être cotisé au régime pour financer le versement prévu des prestations. Les employeurs sont normalement les seuls cotisants au régime. Mais les régimes à prestations définies peuvent exiger que les employés cotisent au régime.

Vous pouvez doivent travailler pendant un certain nombre de oui rs avant davoir un droit permanent à toute prestation de retraite dans le cadre dun régime. Ceci est généralement appelé «acquisition». Si vous quittez votre emploi avant davoir entièrement acquis le régime à prestations déterminées dun employeur, vous ne bénéficierez pas des prestations de retraite complètes du régime.

Comment les prestations de retraite sont-elles calculées?

Les prestations de retraite dun régime à prestations déterminées sont basées sur une formule. Cette formule peut prévoir un montant fixe pour chaque année que vous travaillez pour lemployeur, ou elle peut prévoir un pourcentage spécifié des gains. De nombreux régimes calculent la prestation de retraite dun employé en faisant la moyenne des gains de lemployé au cours des dernières années demploi (ou, alternativement, en faisant la moyenne des gains dun employé pour lensemble de sa carrière), en prenant un pourcentage spécifié de la moyenne, puis en le multipliant par le nombre dannées de service de lemployé.

Remarque: De nombreuses formules de régimes de retraite à prestations définies réduisent également les prestations de retraite dun pourcentage du montant des prestations de sécurité sociale que vous pouvez vous attendre à recevoir.

Comment les prestations de retraite seront-elles payées?

De nombreux régimes à prestations déterminées vous permettent de choisir le mode de paiement de vos prestations. Les options de paiement couramment offertes comprennent:

• Une rente viagère unique: vous recevez une prestation mensuelle fixe jusquà votre décès; après votre décès, aucun autre paiement nest effectué à vos survivants.
• Une rente réversible admissible: vous recevez une prestation mensuelle fixe jusquà votre décès; après votre décès, votre conjoint survivant continuera de recevoir des prestations (dun montant égal à au moins 50% de votre prestation) jusquà son décès.
• Un paiement forfaitaire: vous recevez la valeur totale de votre plan en une somme forfaitaire; aucun autre paiement ne sera versé à vous ou à vos survivants.

Le choix de la bonne option de paiement est important, car loption que vous choisissez peut avoir une incidence sur le montant de la prestation que vous recevrez en fin de compte. Vous voudrez peut-être examiner attentivement toutes vos options et comparer les montants de paiement des prestations pour chaque option. Étant donné que beaucoup de choses peuvent dépendre de cette décision, vous voudrez peut-être discuter de vos options avec un conseiller financier et fiscal.

Quels sont les avantages offerts par les régimes à prestations définies?

• Les régimes à prestations définies peuvent être une source majeure de revenu de retraite. Ils sont généralement conçus pour remplacer un certain pourcentage (par exemple, 70%) de vos revenus de préretraite lorsquils sont combinés avec la sécurité sociale.
• Les avantages ne dépendent pas de la performance des investissements sous-jacents, vous savez donc à lavance combien vous pouvez vous attendre à recevoir à la retraite.
• La plupart des prestations sont assurées jusquà un certain maximum annuel par le gouvernement fédéral par lintermédiaire de la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

En quoi les régimes à prestations déterminées diffèrent-ils des régimes à cotisations déterminées?

Ne confondez pas un régime à prestations déterminées avec un autre type de régime de retraite qualifié, e e régime à cotisations définies (par exemple, plan 401 (k), plan de participation aux bénéfices). Comme son nom lindique, un régime à prestations déterminées se concentre sur les prestations finales versées. Votre employeur promet de vous verser un certain montant à la retraite et est responsable de sassurer quil y a suffisamment de fonds dans le plan pour éventuellement payer ce montant, même si les placements du plan ne fonctionnent pas bien.

In en revanche, les régimes à cotisations définies se concentrent principalement sur les cotisations actuelles versées au régime.Votre plan précise le montant de cotisation auquel vous avez droit chaque année (cotisations que vous ou votre employeur versez), mais votre employeur nest pas obligé de vous verser un montant précis à la retraite. Au lieu de cela, le montant que vous recevrez à la retraite dépendra de les placements que vous choisissez et le rendement de ces placements.

Certains employeurs proposent des régimes hybrides. Les régimes hybrides comprennent des régimes à prestations déterminées qui présentent de nombreuses caractéristiques des régimes à cotisations déterminées. Lune des formes les plus populaires dun régime hybride est le régime de solde de trésorerie.

Que sont les régimes de solde de trésorerie?

Les régimes de solde de trésorerie sont des régimes à prestations définies qui, à bien des égards, ressemblent à des régimes à cotisations définies. À linstar des régimes à prestations définies, ils sont obligatoires pour vous verser un montant déterminé à la retraite, et sont assurés par le gouvernement fédéral. Mais ils offrent également lune des caractéristiques les plus connues dun régime à cotisations déterminées: les fonds de retraite saccumulent dans un compte individuel (dans ce cas, une hypothèque ical).

Cela vous permet de suivre facilement le montant des prestations de retraite que vous avez accumulées. Et votre avantage est portable. Si vous quittez votre employeur, vous pouvez généralement choisir de recevoir une distribution forfaitaire du solde de votre compte acquis. Ces fonds peuvent être transférés sur un compte de retraite individuel (IRA) ou sur le plan de retraite de votre nouvel employeur, mais il y a des considérations fiscales importantes à ce faire, et vous devriez demander lavis dun fiscaliste.

Ce que vous devez faire maintenant

Il nest jamais trop tôt pour commencer à planifier sa retraite. Vos revenus de pension, ainsi que votre sécurité sociale, votre épargne personnelle et vos revenus de placement, peuvent vous aider à réaliser votre rêve de bien vivre à la retraite.

Commencez par savoir combien vous pouvez vous attendre à recevoir de votre prestation définie planifiez votre retraite. Votre employeur vous enverra cette information chaque année. Mais lisez les petits caractères. Les estimations supposent souvent que vous prendrez votre retraite à 65 ans avec une seule rente viagère. Votre prestation mensuelle pourrait finir par être beaucoup moins élevée si vous prenez une retraite anticipée ou recevez une rente réversible. Enfin, noubliez pas que la plupart des régimes à prestations déterminées ne le font pas. offrir des ajustements au coût de la vie, de sorte que les avantages qui semblent généreux maintenant peuvent valoir beaucoup moins à lavenir lorsque linflation fait des ravages.

Voici dautres choses que vous pouvez faire pour tirer le meilleur parti de votre régime à prestations définies:

• Lisez la description sommaire du régime. Il fournit des détails sur le régime de retraite de votre entreprise et comprend des informations importantes, telles que les conditions dacquisition et les options de paiement. Posez des questions à ladministrateur de votre régime si vous ne comprenez pas quelque chose.
• Vérifiez votre compte informations, en vous assurant de connaître les prestations auxquelles vous avez droit. Faites-le régulièrement, en vérifiant votre numéro de sécurité sociale, votre date de naissance et lindemnité utilisée pour calculer vos prestations, car ce sont des sources derreur courantes.
• Informez ladministrateur de votre régime de tout changement de vie pouvant avoir une incidence sur vos prestations (p. Ex. Mariage, divorce, décès du conjoint).
• Gardez une trace des renseignements sur les pensions de chaque entreprise pour laquelle vous avez travaillé. Assurez-vous davoir des copies des relevés de régime de retraite qui reflètent fidèlement le montant des prestations auxquelles vous avez droit.
• Faites attention aux changements. Les employeurs sont autorisés à modifier et même à mettre fin aux régimes de retraite, mais vous en bénéficierez. La clé est de lire tous les avis que vous recevez.
• Évaluez l’impact du changement d’emploi sur votre pension. Envisagez de rester chez un employeur au moins jusqu’à ce que vous soyez libéré. Noubliez pas que plus vous restez longtemps chez un employeur, plus vous êtes susceptible de recevoir à la retraite.