Comment utiliser les paiements 72 (t) pour les retraits anticipés de lIRA

La règle de paiement périodique substantiellement égal vous permet de retirer de largent dun IRA avant lâge de 59 1/2 et déviter les 10% taxe de pénalité de distribution anticipée. Cette approche est également appelée paiements 72 (t) car la règle relève de la section 72 (t) du code IRS.

Si vous choisissez dutiliser les paiements 72 (t), également appelés paiements SEPP, vous devez retirer largent selon un calendrier précis. LIRS vous propose trois méthodes différentes pour calculer votre calendrier de retrait spécifique. Ce qui suit couvre chacune de ces trois méthodes et les détails que vous devez connaître avant dutiliser lune dentre elles.

Avant de commencer 72 (t) Paiements SEPP à partir dun IRA

Lorsque vous commencez à recevoir 72 (t) paiements SEPP, vous devez vous en tenir à léchéancier de paiement pendant cinq ans ou jusquà ce que vous atteigniez 59 ans et demi, selon la date la plus tardive (sauf si vous êtes invalide ou décédez). Ainsi, par exemple, si vous commencez à utiliser la méthode SEPP à 52 ans 1/2 (sept ans avant lâge de 59 ans 1/2), vous devez continuer à utiliser le plan de paiement que vous avez établi jusquà ce que vous atteigniez 59 ans 1/2. Mais si vous commencez à utiliser la méthode SEPP à 57 ans (2,5 ans avant lâge de 59 ans 1/2), vous devez suivre ce plan de paiement pendant cinq ans, ou jusquà ce que vous atteigniez 62 ans.

Si vous vous écartez de votre horaire avant que le délai approprié ne soit écoulé, lIRS imposera une pénalité fiscale sur tous les montants retirés jusquà ce point. Pour cette raison, avant de commencer un 72 ( t) plan de retrait:

• Vérifiez si vous êtes admissible à lune des autres exceptions à la pénalité de retrait anticipé de lIRA, telles que les exceptions pour frais médicaux, dabord- achats à domicile, etc.
• Reconsidérez si vous rencontrez des difficultés financières ou des problèmes avec les créanciers. Bien que vous puissiez retirer de largent de votre IRA pour tenter de résoudre vos problèmes financiers, vous pourriez toujours vous retrouver en faillite, et tous les fonds que vous avez retirés de votre IRA seront moins protégés contre les créanciers.

Sélectionnez la meilleure option pour 72 (t) retraits

Si aucune des options ci-dessus ne sapplique à vous, alors il est temps de décider de la méthode que vous utiliserez pour le calcul de vos retraits. Il existe trois options, chacune calculée différemment. Vous n’avez pas besoin d’effectuer ces calculs par vous-même, car vous pouvez utiliser l’une des calculatrices en ligne 72 (t) répertoriées ci-dessous, mais il est important de comprendre le fonctionnement des calculs.

• Distribution minimale requise (RMD): Commencez par rechercher votre âge sur la table IRS appropriée, qui vous indiquera ensuite quel diviseur utiliser pour votre âge. Vous divisez ensuite le solde de votre compte de fin d’année précédente par le nombre que vous trouverez dans cette table IRS, ce qui donne votre distribution pour l’année. Cette méthode nécessite que vous recalculiez le montant de retrait requis chaque année en fonction de votre nouvelle année précédente. solde final et âge atteint.
• Amortissement: cette méthode de retrait crée un calendrier de retrait annuel, calculé de la même manière que le calendrier de paiement dun prêt hypothécaire. Vous prenez le solde de compte le plus récent, tel que le solde du dernier relevé de compte trimestriel ou mensuel, et supposez un taux dintérêt raisonnable. LIRS dit que vous ne pouvez pas utiliser un taux supérieur à 120% du taux fédéral applicable (TAF) à moyen terme. Ensuite, créez un calendrier de versement annuel basé sur le taux approprié. table despérance de vie – soit une vie unique, une vie conjointe avec votre bénéficiaire non conjoint ou une table de mortalité uniforme (si votre conjoint a plus de 10 ans de moins que vous).
• Rente: cette option utilise une méthode uniquement comme une pension ou la compagnie dassurance utilise pour déterminer les montants des paiements de rente viagère. Vous prenez le solde de compte le plus récemment déclaré et vous le divisez par un facteur de rente, qui est publié dans la table de mortalité à lannexe B de la règle révisée. 2002-62.

Les options damortissement et de rente ci-dessus donnent lieu à un montant de versement annuel fixe, et vous devez vous en tenir à ce calendrier pendant cinq ans ou jusquà ce que vous atteindre lâge de 59 ans 1/2 (selon la date la plus tardive) à moins que vous neffectuiez un changement unique vers la méthode de paiement RMD.

Calculatrice 72 (t) en ligne

Ne vous inquiétez pas d’essayer de calculer ces options vous-même. Utilisez l’une des deux calculatrices en ligne ci-dessous pour calculer les trois horaires à votre place.

• 72 (t) Calculator par CalcXML: Ce calculateur vous permet dattribuer un taux de croissance en plus du taux dintérêt raisonnable utilisé dans les options de calcul. Il utilise le taux de croissance pour vous montrer à quoi le solde de votre compte augmentera, après les retraits applicables , si elle atteint ce taux de rendement. Cette calculatrice fournit également un graphique et un calendrier pour chaque option et offre la possibilité de générer un rapport PDF.
• 72 (t) Calculatrice par Bankrate: Cette calculatrice a des barres de défilement qui vous permettent dajuster facilement les entrées, mais sa meilleure caractéristique est le texte sous le graphique, qui fournit un peu dinformations détaillées supplémentaires.

Vous ne pouvez pas personnaliser les montants de retrait, du moins pas directement

Vous devez utiliser l’une des méthodes décrites ci-dessus pour calculer le montant du paiement de vos 72 (t) paiements – lIRS ne vous offre pas la possibilité de choisir vos montants de paiement.

Si vous ne pouvez pas utiliser la calculatrice pour obtenir le montant du paiement dont vous avez besoin, vous pouvez atteindre les montants de paiement souhaités en ajustant le solde de votre compte IRA. Vous devez augmenter ou diminuer votre solde IRA – par un roulement depuis ou vers un autre IRA, par exemple – avant détablir vos paiements SEPP. Une fois que vous avez commencé votre calendrier de paiement SEPP, vous ne pouvez plus ajouter ou supprimer des fonds de votre IRA (à lexception de vos paiements planifiés, bien sûr).