Ley de secreto bancario
Las regulaciones de la BSA requieren que todas las instituciones financieras presenten cinco tipos de informes. Las personas deben presentar un requisito de presentación individual.
Informes de transacciones de divisasEditar
Un informe de transacciones de divisas (CTR) informa transacciones en efectivo que superan los $ 10,000 en un día hábil, independientemente de si se trata de una transacción o de varias transacciones en efectivo. Se archiva electrónicamente ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) y se identifica como el Formulario 112 de FinCEN (anteriormente Formulario 104).
Los CTR incluyen el número de cuenta bancaria, el nombre, la dirección y el número de seguro social de una persona. Los informes SAR, requeridos cuando las transacciones indican un comportamiento diseñado para eludir los CTR (o muchos otros tipos de actividades sospechosas), incluyen información algo más detallada y generalmente incluyen esfuerzos de investigación por parte de la institución financiera para evaluar la validez o naturaleza de las transacciones. Un único CTR presentado para la cuenta de un cliente generalmente no preocupa a las autoridades, mientras que varios CTR de diferentes instituciones o un SAR sugieren que la actividad puede ser sospechosa.
Informe de actividad sospechosaEditar
Un informe de actividad sospechosa (SAR) debe informar cualquier transacción en efectivo en la que el cliente parezca estar tratando de evitar los requisitos de informes de la BSA al no presentar el CTR o el registro de instrumentos monetarios (MIL) Por ejemplo, también se debe presentar un SAR si las acciones del cliente sugieren que está lavando dinero o violando las leyes penales federales y cometiendo fraude por transferencia bancaria, fraude con cheques o desapariciones misteriosas. Estos informes se archivan con FinCEN y se identifican como Formulario 90-22.47 del Departamento del Tesoro y Formulario OCC 8010-9, 8010-1. Este requisito y la orden de mordaza implícita que lo acompaña fue agregado por la Ley Antilavado de Dinero Annunzio-Wylie § 1517 (b) (parte de la Ley de Vivienda y Desarrollo Comunitario de 1992, Pub.L. 102-550, 106 Stat. 3762, 4060).
Una institución financiera no puede informar a una empresa o consumidor que se está presentando un SAR, y todos los informes exigidos por la BSA están exentos de divulgación en virtud de la Ley de Libertad de Información.
FBAREdit
EE. UU. Los ciudadanos y residentes con un interés financiero o autoridad sobre cuentas bancarias extranjeras o «cuentas financieras extranjeras» con un valor agregado de $ 10,000 deben presentar un Informe de cuentas bancarias extranjeras (FBAR) ante el Tesoro de los EE. UU. antes del 15 de octubre de cada año. Se identifica como el Formulario 114 de FinCEN (anteriormente Formulario 90-22.1 del Departamento del Tesoro). Además, deben declarar las cuentas en el Anexo B del formulario de impuestos del Formulario 1040. Los críticos argumentan que FBAR desperdicia tiempo y dinero, «desalentando perversamente el cumplimiento» sin enfocarse en la «probable actividad criminal».
Otros informesEditar
Una MIL debe indicar compras en efectivo de instrumentos monetarios, como giros postales, cheques de caja y cheques de viajero valorados entre $ 3,000 y $ 10,000. Se requiere que este formulario se mantenga registrado en la institución financiera durante al menos cinco años y que se produzca a solicitud de los examinadores o auditorías para verificar el cumplimiento.
El «Informe de transporte internacional de moneda o instrumentos monetarios «, también conocido como Informe de moneda e instrumentos monetarios (CMIR), debe ser presentado por cada persona o institución que transporta, envía por correo o envía físicamente, o hace que sea transportado físicamente, enviado por correo, enviado o recibido, moneda, viajero Los cheques y ciertos otros instrumentos monetarios por un monto total superior a $ 10,000 dentro o fuera de los Estados Unidos deben presentar un CMIR. Se identifica como Informe del Formulario 105 de FinCEN.
Los bancos deben presentar una Designación de Persona Exenta (Formulario 110 de FinCEN) para designar a un cliente exento con el propósito de reportar el CTR bajo la BSA. Además, los bancos usan este formulario una vez cada dos años para renovar las exenciones para los clientes de nómina y negocios no cotizados elegibles.
También r obliga a cualquier empresa que reciba uno o más pagos en efectivo relacionados por un total de más de $ 10,000 a presentar el Formulario 8300 del IRS / FinCEN.