Cómo usar 72 (t) Pagos para retiros anticipados de IRA

La regla de pago periódico sustancialmente igual le permite retirar dinero de una IRA antes de los 59 1/2 años y evitar el 10% impuesto de penalización por distribución anticipada. Este enfoque también se conoce como pagos 72 (t) porque la regla se incluye en la sección 72 (t) del código del IRS.

Si elige utilizar pagos 72 (t), También llamados pagos SEPP, debe retirar el dinero de acuerdo con un calendario específico. El IRS le ofrece tres métodos diferentes para calcular su programa de retiro específico. Lo siguiente cubre cada uno de estos tres métodos y los detalles que necesita saber antes de usar cualquiera de ellos.

Antes de comenzar 72 (t) SEPP Pagos desde una IRA

Cuando comience a recibir pagos de 72 (t) SEPP, debe ceñirse al calendario de pagos durante cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra después (a menos que esté discapacitado o fallezca). Entonces, por ejemplo, si comienza a usar el método SEPP a la edad de 52 1/2 (siete años antes de cumplir 59 1/2), debe continuar usando el plan de pago que estableció hasta que cumpla 59 1/2. Pero si comienza a usar el método SEPP a los 57 años (2.5 años antes de cumplir 59 1/2), entonces debe seguir ese plan de pago durante cinco años, o hasta que cumpla los 62 años.

Si se desvía de su horario antes de que haya transcurrido el tiempo apropiado, el IRS impondrá un impuesto de penalización sobre todos los montos retirados hasta ese momento. Por esta razón, antes de comenzar un 72 ( t) plan de retiro:

• Verifique si califica para alguna de las otras excepciones a la multa por retiro anticipado de IRA, como excepciones para gastos médicos, primero- compras de vivienda a tiempo, etc.
• Reconsidere si tiene problemas financieros o problemas con los acreedores. Si bien puede retirar dinero de su IRA en un intento por resolver sus problemas financieros, aún podría terminar en bancarrota y cualquier fondo que haya sacado de su IRA tendrá menos protecciones de los acreedores.

Seleccione la mejor opción para 72 (t) retiros

Si ninguna de las opciones anteriores se aplica a usted, entonces es el momento de decidir qué método usará para calcular sus retiros. Hay tres opciones, cada una calculada de forma diferente. No es necesario que realice estos cálculos por su cuenta, ya que puede usar una de las calculadoras 72 (t) en línea que se enumeran a continuación, pero es importante comprender cómo funcionan los cálculos.

• Distribución mínima requerida (RMD): Comience buscando su edad en la tabla del IRS correspondiente, que luego le dirá qué divisor debe usar para su edad. Luego, divide el saldo de tu cuenta de fin de año anterior por el número que encontrarás en esa tabla del IRS, lo que da como resultado tu distribución para el año. Este método requiere que vuelvas a calcular el monto de retiro requerido cada año en función de tu nuevo año anterior. saldo final y edad alcanzada.
• Amortización: este método de retiro crea un programa de retiro anual, calculado como el programa de pago de una hipoteca. Usted toma el saldo de cuenta informado más recientemente, como el saldo de la última estado de cuenta trimestral o mensual, y suponga una tasa de interés razonable. El IRS dice que no puede usar una tasa superior al 120% de la Tasa Federal Aplicable (AFR) de mediano plazo. Luego, cree un programa de pago anual basado en la tabla de esperanza de vida: vida soltera, vida conjunta con su beneficiario que no es su cónyuge o tabla de vida uniforme (si su cónyuge es más de 10 años menor que usted).
• Anualización: esta opción utiliza un método como una pensión o que utiliza la compañía de seguros para determinar los montos de pago de la renta vitalicia. Usted toma el saldo de la cuenta informado más recientemente y lo divide por un factor de anualidad, que se publica en la tabla de mortalidad en el Apéndice B de Rev. Rul. 2002-62.

Las opciones de amortización y anualización anteriores dan como resultado un monto de pago anual fijo, y debe ceñirse a ese programa durante cinco años o hasta que alcanzar la edad de 59 1/2 (lo que ocurra después) a menos que haga un cambio único al método de pago de RMD.

Calculadora 72 (t) en línea

No se preocupe por tratar de calcular estas opciones por su cuenta. Utilice una de las dos calculadoras en línea a continuación para calcular los tres horarios por usted.

• Calculadora 72 (t) de CalcXML: Esta calculadora le permite asignar una tasa de crecimiento además de la tasa de interés razonable utilizada en las opciones de cálculo. Utiliza la tasa de crecimiento para mostrarle cuánto crecerá el saldo de su cuenta, después de los retiros correspondientes , si logra esa tasa de retorno Esta calculadora también proporciona un gráfico y un cronograma para cada opción y ofrece la capacidad de generar un informe en PDF.
• 72 (t) Calculator by Bankrate: Esta calculadora tiene barras deslizantes que le permiten ajustar fácilmente las entradas, pero su mejor característica es el texto debajo del gráfico, que proporciona bastante información adicional detallada.

No puede personalizar los montos de los retiros, al menos no directamente

Debe utilizar uno de los métodos descritos anteriormente para calcular el monto de pago de sus pagos 72 (t): el IRS no le ofrece la opción de elegir los montos de pago.

Si no puede usar la calculadora para obtener el monto de pago que necesita, puede lograr los montos de pago deseados ajustando el saldo en su cuenta IRA. Debe aumentar o disminuir el saldo de su IRA, por ejemplo, mediante una transferencia desde o hacia otra IRA, antes de establecer sus pagos de SEPP. Una vez que haya iniciado su programa de pagos SEPP, ya no podrá agregar ni eliminar fondos de su IRA (excepto los pagos programados, por supuesto).