Zákon o bankovním tajemství
Předpisy BSA vyžadují, aby všechny finanční instituce předkládaly pět typů zpráv. Jednotlivci musí podat individuální požadavek na podání.
Přehledy měnových transakcí Upravit
Přehled měnových transakcí (CTR) uvádí hotovostní transakce přesahující 10 000 $ v jeden pracovní den, bez ohledu na to, zda se jedná o jednu transakci nebo více hotovostních transakcí. Je podána elektronicky u sítě Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) a je identifikována jako formulář 112 FinCEN (dříve formulář 104).
CTR zahrnují číslo bankovního účtu, jméno, adresu a číslo sociálního zabezpečení jednotlivce. Zprávy SAR, vyžadované, když transakce naznačují chování určené k úniku CTR (nebo mnoha dalších typů podezřelých aktivit), obsahují poněkud podrobnější informace a obvykle zahrnují vyšetřovací úsilí finanční instituce za účelem posouzení platnosti nebo povahy transakcí. Jediná CTR podaná pro účet klienta se úřadů obvykle netýká, zatímco více CTR od různých institucí nebo SAR naznačuje, že aktivita může být podezřelá.
Report podezřelé aktivityEdit
Zpráva o podezřelé aktivitě (SAR) musí hlásit jakoukoli hotovostní transakci, u které se zdá, že se zákazník snaží vyhnout požadavkům na podávání zpráv BSA tím, že neukládá CTR nebo protokol peněžních nástrojů například SAR musí být podána také v případě, že z akcí zákazníka vyplývá, že praní peněz nebo jiné porušování federálních trestních zákonů a páchání podvodů s bankovními převody, podvodné kontroly nebo záhadná zmizení. Tyto zprávy jsou ukládány do FinCEN a jsou identifikovány jako formulář 90-22.47 ministerstva financí a formulář 8010-9, 8010-1 OCC. Tento požadavek a jeho doprovodné implicitní pořadí roubíků byl přidán zákonem Annunzio-Wylie proti praní peněz § 1517 (b) (součást zákona o bydlení a rozvoji komunity z roku 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
Finanční instituce není oprávněna informovat podnik nebo spotřebitele o podání SAR a všechny zprávy nařízené BSA jsou osvobozeny od zpřístupnění podle zákona o svobodě informací.
FBAREdit
USA občané a rezidenti s finančním podílem nebo autoritou nad zahraničními bankovními účty nebo „zahraničními finančními účty“ v souhrnné hodnotě 10 000 USD jsou povinni každoročně do 15. října podat zprávu o zahraničním bankovním účtu (FBAR) u amerického ministerstva financí. Je identifikován jako formulář 114 FinCEN (dříve formulář 90-22.1 ministerstva financí). Dále musí nahlásit účty v příloze B daňového formuláře 1040 formuláře. Kritici tvrdí, že FBAR plýtvá časem a penězi, což „zvráceně odrazuje od dodržování předpisů“, aniž by se soustředilo na „pravděpodobnou trestnou činnost“.
Další zprávyUpravit
MIL musí označovat nákupy peněžních nástrojů v hotovosti, například peněžní poukázky, pokladní šeky a cestovní šeky v hodnotě od 3 000 do 10 000 $. Tento formulář je třeba uchovávat ve finanční instituci po dobu nejméně pěti let a musí být předložen na žádost zkoušejících nebo auditu za účelem ověření souladu.
„Zpráva o mezinárodní přepravě měn nebo měnových nástrojů“ “, označovaný také jako Zpráva o měně a peněžním nástroji (CMIR), musí podat každá osoba nebo instituce, která fyzicky přepravuje, zasílá poštou nebo zasílá nebo způsobí fyzickou přepravu, poštu, odeslání nebo přijetí, měnu, cestujícího Šeky a některé další peněžní nástroje v souhrnné částce převyšující 10 000 USD do nebo ze Spojených států musí podat CMIR. Je identifikován jako zpráva FinCEN Form 105 Report.
Banky jsou povinny podat označení osvobozené osoby (formulář 110 FinCEN) k určení osvobozeného zákazníka pro účely vykazování CTR podle BSA. Banky navíc používají tento formulář jednou za dva roky k obnovení výjimek pro způsobilé nekótované zákazníky a mzdové zákazníky.
Je to také r rovná se jakákoli firma přijímající jednu nebo více souvisejících plateb v hotovosti v celkové výši více než 10 000 USD za podání formuláře IRS / FinCEN 8300.