Verwendung von 72 (t) Zahlungen für vorzeitige IRA-Abhebungen

Mit der Regel „Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen“ können Sie vor dem Alter von 59 1/2 Jahren Geld aus einer IRA entnehmen und 10% vermeiden vorzeitige Ausschüttungssteuer. Dieser Ansatz wird auch als 72 (t) -Zahlung bezeichnet, da die Regel unter IRS-Code-Abschnitt 72 (t) fällt.

Wenn Sie 72 (t) -Zahlungen verwenden, Auch als SEPP-Zahlungen bezeichnet, müssen Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan abheben. Das IRS bietet Ihnen drei verschiedene Methoden zur Berechnung Ihres spezifischen Auszahlungsplans. Im Folgenden werden jede dieser drei Methoden und die Details behandelt, die Sie kennen müssen, bevor Sie eine der Methoden verwenden.

Bevor Sie beginnen 72 (t) SEPP-Zahlungen von einer IRA

Wenn Sie anfangen, 72 (t) SEPP-Zahlungen zu tätigen, müssen Sie sich fünf Jahre lang oder bis zum Erreichen des 59. Lebensjahres an den Zahlungsplan halten, je nachdem, was später eintritt (es sei denn, Sie sind behindert oder sterben). Wenn Sie beispielsweise im Alter von 52 1/2 Jahren (sieben Jahre vor Ihrem 59. Lebensjahr 1/2) mit der SEPP-Methode beginnen, müssen Sie den von Ihnen festgelegten Zahlungsplan bis zum Erreichen des 59. Lebensjahres 59 1/2 weiter verwenden. Wenn Sie jedoch im Alter von 57 Jahren (2,5 Jahre vor dem Alter von 59 1/2 Jahren) mit der SEPP-Methode beginnen, müssen Sie diesen Zahlungsplan fünf Jahre lang oder bis zum 62. Lebensjahr befolgen.

Wenn Sie vor Ablauf der entsprechenden Zeit von Ihrem Zeitplan abweichen, erhebt der IRS eine Strafsteuer auf alle bis zu diesem Zeitpunkt abgezogenen Beträge. Aus diesem Grund, bevor Sie eine 72 beginnen ( t) Auszahlungsplan:

• Überprüfen Sie zunächst, ob Sie sich für eine der anderen Ausnahmen von der IRA-Vorbezugsstrafe qualifizieren, z. B. Ausnahmen für medizinische Ausgaben. Zeit Hauskäufe usw.
• Überdenken Sie, wenn Sie finanzielle Probleme oder Probleme mit Gläubigern haben. Während Sie Geld von Ihrer IRA abheben können, um Ihre finanziellen Probleme zu lösen, könnten Sie dennoch in Konkurs gehen, und alle Gelder, die Sie aus Ihrer IRA entnommen haben, werden weniger vor Gläubigern geschützt.

Wählen Sie die beste Option für 72 (t) Auszahlungen aus.

Wenn keine der oben genannten Optionen auf Sie zutrifft, ist es Zeit zu entscheiden, welche Methode Sie verwenden zur Berechnung Ihrer Auszahlungen. Es gibt drei Optionen, die jeweils unterschiedlich berechnet werden. Sie müssen diese Berechnungen nicht selbst durchführen, da Sie einen der unten aufgeführten Online-72 (t) -Rechner verwenden können. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, wie die Berechnungen funktionieren.

• Erforderliche Mindestverteilung (RMD): Suchen Sie zunächst Ihr Alter in der entsprechenden IRS-Tabelle, in der Sie erfahren, welchen Divisor Sie für Ihr Alter verwenden sollen. Anschließend dividieren Sie Ihren Kontostand zum Jahresende durch die Zahl, die Sie in dieser IRS-Tabelle finden. Dies führt zu Ihrer Ausschüttung für das Jahr. Bei dieser Methode müssen Sie den erforderlichen Auszahlungsbetrag jedes Jahr neu berechnen, basierend auf Ihrem neuen Vorjahr. Endguthaben und erreichtes Alter.
• Amortisation: Diese Auszahlungsmethode erstellt einen jährlichen Auszahlungsplan, der genau wie der Zahlungsplan für eine Hypothek berechnet wird. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand, z. B. den Saldo des letzten vierteljährlicher oder monatlicher Kontoauszug und unter der Annahme eines angemessenen Zinssatzes. Laut IRS können Sie keinen Zinssatz verwenden, der größer als 120% des mittelfristig anwendbaren Federal Rate (AFR) ist. Erstellen Sie dann einen jährlichen Auszahlungsplan auf der Grundlage des entsprechenden Zinssatzes Lebenserwartungstabelle – entweder ein einzelnes Leben, ein gemeinsames Leben mit Ihrem Nicht-Ehepartner-Begünstigten oder eine einheitliche Lebenstabelle (wenn Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie).
• Annuitation: Diese Option verwendet nur eine Methode wie eine Pension oder Versicherungsgesellschaft verwendet, um Lebensrentenauszahlungsbeträge zu bestimmen. Sie nehmen den zuletzt gemeldeten Kontostand und dividieren ihn durch einen Rentenfaktor, der in der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul veröffentlicht ist. 2002-62.

Sowohl die oben genannten Amortisations- als auch die Annuitisierungsoptionen führen zu einem festen jährlichen Auszahlungsbetrag, und Sie müssen diesen Zeitplan für fünf Jahre oder bis zu Ihnen einhalten Erreichen Sie das Alter von 59 1/2 Jahren (je nachdem, was später eintritt), es sei denn, Sie wechseln einmalig zur RMD-Auszahlungsmethode.

Online 72 (t) Rechner

Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie versuchen, diese Optionen selbst zu berechnen. Verwenden Sie einen der beiden folgenden Online-Rechner, um alle drei Zeitpläne für Sie zu berechnen.

• 72 (t) Rechner von CalcXML: Mit diesem Rechner können Sie zusätzlich zu dem in den Berechnungsoptionen verwendeten angemessenen Zinssatz eine Wachstumsrate zuweisen. Er verwendet die Wachstumsrate, um anzuzeigen, wie hoch Ihr Kontostand nach entsprechenden Auszahlungen sein wird Dieser Rechner bietet auch ein Diagramm und einen Zeitplan für jede Option und die Möglichkeit, einen PDF-Bericht zu erstellen.
• 72 (t) Rechner nach Bankrate: Dieser Rechner verfügt über Schieberegler, mit denen Sie die Eingaben einfach anpassen können. Die beste Funktion ist jedoch der Text unter dem Diagramm, der einige zusätzliche detaillierte Informationen enthält.

Sie können Auszahlungsbeträge nicht anpassen – zumindest nicht direkt

Sie müssen eine der oben beschriebenen Methoden verwenden, um die Periodizität zu berechnen Zahlungsbetrag Ihrer 72 (t) Zahlungen – Der IRS bietet Ihnen nicht die Möglichkeit, Ihre Auszahlungsbeträge auszuwählen.

Wenn Sie den Taschenrechner nicht verwenden können, um die zu erhalten Zahlungsbetrag, den Sie benötigen, können Sie Ihre gewünschten Zahlungsbeträge erreichen, indem Sie den Kontostand in Ihrem IRA-Konto anpassen. Sie müssen Ihr IRA-Guthaben erhöhen oder verringern, z. B. durch einen Rollover von oder in eine andere IRA, bevor Sie Ihre SEPP-Zahlungen einrichten. Sobald Sie Ihren SEPP-Zahlungsplan gestartet haben, können Sie keine Gelder mehr zu Ihrer IRA hinzufügen oder daraus entfernen (außer natürlich für Ihre geplanten Zahlungen).