Så här använder du 72 (t) Betalningar för tidiga IRA-uttag

Regeln Betydande lika periodisk betalning gör att du kan ta ut pengar från en IRA före 59 års ålder och undvika 10% tidig utdelningsskatt. Detta tillvägagångssätt kallas också 72 (t) betalningar eftersom regeln faller under IRS-kod avsnitt 72 (t).

Om du väljer att använda 72 (t) betalningar, även kallad SEPP-betalningar, måste du ta ut pengarna enligt ett specifikt schema. IRS ger dig tre olika metoder för att beräkna ditt specifika uttagsschema. Följande täcker var och en av dessa tre metoder och detaljerna du behöver veta innan du använder någon av dem.

Innan du börjar 72 (t) SEPP-betalningar från en IRA

När du börjar ta 72 (t) SEPP-betalningar måste du följa betalningsschemat i fem år eller tills du fyller 59 1/2, beroende på vilket som kommer senare (om du inte är funktionshindrad eller dör). Så om du till exempel börjar använda SEPP-metoden vid en ålder av 52 1/2 (sju år innan du fyller 59 1/2), måste du fortsätta använda den betalningsplan som du har upprättat tills du fyller 59 1/2. Men om du börjar använda SEPP-metoden vid 57 års ålder (2,5 år innan du fyller 59 1/2) måste du följa betalningsplanen i fem år eller tills du fyller 62 år.

Om du avviker från ditt schema innan lämplig tid har gått, kommer skattemyndigheten att införa en straffavgift på alla belopp som dras tillbaka fram till den tiden. Av denna anledning, innan du börjar en 72 ( t) uttagsplan:

• Kontrollera om du är berättigad till något av de andra undantagen från IRA: s tidigare uttagsstraff, t.ex. undantag för sjukvårdskostnader, första- tidsköp av hem osv.
• Överväg om du har ekonomiska problem eller har problem med borgenärer. Medan du kan ta ut pengar från din IRA i ett försök att lösa dina ekonomiska problem, kan du ändå hamna i konkurs, och alla medel du har tagit ut ur din IRA kommer att få färre skydd från borgenärer.

Välj det bästa alternativet för 72 (t) Uttag

Om inget av alternativen ovan gäller dig är det dags att bestämma vilken metod du ska använda för att beräkna dina uttag. Det finns tre alternativ, var och en beräknad på olika sätt. Du behöver inte gå igenom dessa beräkningar på egen hand, eftersom du kan använda en av de 72 (t) online-räknarna som listas nedan, men det är viktigt att förstå hur beräkningarna fungerar.

• Obligatorisk minimidistribution (RMD): Börja med att leta upp din ålder på lämplig IRS-tabell, som sedan berättar vilken delare du ska använda för din ålder. Därefter dividerar du ditt tidigare saldo vid årsskiftet med det nummer som du hittar i den IRS-tabellen, vilket resulterar i din fördelning för året. Denna metod kräver att du beräknar om det nödvändiga uttagsbeloppet varje år baserat på ditt nya föregående år- slutbalans och uppnådd ålder.
• Avskrivningar: Denna uttagsmetod skapar ett årligt uttagsschema, beräknat precis som betalningsschemat på en inteckning. Du tar det senast rapporterade kontosaldot, till exempel saldot på den sista kvartalsvis eller månatligt kontoutdrag och antag en rimlig ränta. IRS säger att du inte kan använda en ränta som är högre än 120% av den medelfristiga tillämpliga federala räntan (AFR). Skapa sedan ett årligt utbetalningsschema baserat på lämplig livslängdstabell – antingen ensamliv, gemensamt liv med din icke-make-mottagare eller enhetlig livstabell (om din make är mer än tio år yngre än du).
• Annuitization: Detta alternativ använder en metod som bara som en pension eller försäkringsbolaget använder för att fastställa utbetalningsbelopp för livränta. Du tar det senast rapporterade kontosaldot och delar upp det med en livräntsfaktor, som publiceras i dödlighetstabellen i bilaga B till Rev. regel. 2002-62.

Både alternativen för amortering och annuitisering resulterar i ett fast årligt utbetalningsbelopp, och du måste hålla fast vid det schemat i fem år eller tills du fyll i åldern 59 1/2 (beroende på vilket som kommer senare) om du inte gör en engångsbyte till RMD-utbetalningsmetoden.

Online 72 (t) Calculator

Oroa dig inte för att försöka beräkna dessa alternativ på egen hand. Använd en av de två onlinekalkylatorerna nedan för att beräkna alla tre scheman åt dig.

• 72 (t) Kalkylator från CalcXML: Denna kalkylator låter dig tilldela en tillväxttakt utöver den rimliga räntan som används i beräkningsalternativen. Den använder tillväxttakten för att visa vad ditt kontosaldo kommer att växa till, efter tillämpliga uttag , om den uppnår denna avkastning. Denna räknare ger också ett diagram och schema för varje alternativ och ger möjlighet att generera en PDF-rapport.
• 72 (t) Calculator by Bankrate: Denna miniräknare har glidstänger som gör att du enkelt kan justera ingångarna, men dess bästa funktion är texten under diagrammet, som ger en hel del ytterligare detaljerad information.

Du kan inte anpassa uttagsbelopp – åtminstone inte direkt

Du måste använda en av metoderna som beskrivs ovan för att beräkna det periodiska betalningsbelopp för dina 72 (t) betalningar — IRS erbjuder inte möjlighet för dig att välja dina utbetalningsbelopp.

Om du inte kan använda miniräknaren för att få betalningsbelopp du behöver, kan du uppnå önskade betalningsbelopp genom att justera saldot på ditt IRA-konto. Du måste öka eller minska ditt IRA-saldo – till exempel genom en överföring från eller till en annan IRA – innan du skapar dina SEPP-betalningar. När du har startat ditt SEPP-betalningsschema kan du inte längre lägga till eller ta bort pengar från din IRA (förutom dina schemalagda betalningar, naturligtvis).