Bank Secrecy Act (Svenska)
BSA-föreskrifter kräver att alla finansinstitut lämnar in fem typer av rapporter. Individer måste lämna in ett individuellt arkiveringskrav.
Valutatransaktionsrapporter Redigera
En valutatransaktionsrapport (CTR) rapporterar kontanttransaktioner som överstiger 10 000 USD på en arbetsdag, oavsett om det sker i en transaktion eller flera kontanttransaktioner. Det arkiveras elektroniskt till Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) och identifieras som FinCEN Form 112 (tidigare Form 104).
CTR inkluderar ett individuellt bankkontonummer, namn, adress och personnummer. SAR-rapporter, som krävs när transaktioner indikerar beteende som syftar till att undvika CTR: er (eller många andra typer av misstänkta aktiviteter), innehåller något mer detaljerad information och inkluderar vanligtvis utredningsinsatser från finansinstitutets sida för att bedöma transaktionernas giltighet eller karaktär. En enda CTR som lämnas in för en kunds konto är vanligtvis inget som berör myndigheterna, medan flera CTR från olika institutioner eller en SAR antyder att aktivitet kan vara misstänkt.
Rapport om misstänkt aktivitet Redigera
En misstänkt aktivitetsrapport (SAR) måste rapportera alla kontanta transaktioner där kunden verkar försöka undvika BSA-rapporteringskrav genom att inte lämna in CTR eller monetär instrumentlogg (MIL) Till exempel. En SAR måste också lämnas in om kundens handlingar antyder att de tvättar pengar eller på annat sätt bryter mot federala strafflagar och begår banköverföring, kontrollbedrägerier eller mystiska försvinnanden. Dessa rapporter arkiveras till FinCEN och identifieras som Treasury Department Form 90-22.47 och OCC Form 8010-9, 8010-1. Detta krav och dess medföljande underförstådda gag-order tillsattes av Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (del av Housing and Community Development Act of 1992, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
Ett finansiellt institut har inte tillåtelse att informera ett företag eller en konsument om att en SAR lämnas in, och alla rapporter som BSA kräver är undantagna från avslöjande enligt Freedom of Information Act.
FBAREdit
USA medborgare och invånare med ett finansiellt intresse i eller auktoritet över utländska bankkonton eller ”utländska finansiella konton” med ett sammanlagt värde av 10 000 USD måste lämna in en utländsk bankkontorapport (FBAR) till US Treasury senast den 15 oktober varje år. Det identifieras som FinCEN Form 114 (tidigare Treasury Department Form 90-22.1). Dessutom måste de rapportera kontona i Schema B i formuläret 1040. Kritiker hävdar att FBAR slösar bort tid och pengar och ”avskräcker frånvaro av efterlevnad” utan att fokusera ”sannolikt kriminell aktivitet”.
Andra rapporter Redigera
En MIL måste ange kontantköp av monetära instrument, såsom postanvisningar, kassakonton och resechecks värda mellan $ 3000 och $ 10.000. Det här formuläret måste registreras hos finansinstitutet i minst fem år och produceras på begäran av granskare eller granskning för att verifiera överensstämmelse.
”Rapporten om internationell transport av valuta eller monetära instrument ”, även kallad Currency and Monetary Instrument Report (CMIR), måste lämnas in av varje person eller institution som fysiskt transporterar, mailar eller skickar, eller orsakar att transporteras fysiskt, skickas, skickas eller tas emot, valuta, resenär kontroller och vissa andra monetära instrument i ett sammanlagt belopp som överstiger 10 000 USD till eller från USA måste lämna in en CMIR. Den identifieras som FinCEN Form 105-rapport.
Bankerna måste lämna in en beteckning av Exempt Person (FinCEN Form 110) för att utse en undantagen kund för CTR-rapportering enligt BSA. Dessutom använder bankerna detta formulär en gång vartannat år för att förnya undantag för kvalificerade icke-noterade affärs- och lönekunder.
Det r också motsvarar alla företag som tar emot en eller flera relaterade kontantbetalningar på totalt mer än $ 10 000 för att lämna in IRS / FinCEN Form 8300.