Legea privind secretul bancar
Regulamentele BSA impun tuturor instituțiilor financiare să prezinte cinci tipuri de rapoarte. Persoanele fizice trebuie să depună o cerință de depunere individuală.
Rapoarte tranzacții valutareEdit
Un raport tranzacție valutară (CTR) raportează tranzacții în numerar care depășesc 10.000 USD într-o zi lucrătoare, indiferent dacă este vorba de o singură tranzacție sau de mai multe tranzacții în numerar. Este depus electronic la Rețeaua de executare a infracțiunilor financiare (FinCEN) și este identificat ca formular 112 FinCEN (anterior formular 104).
CTR-urile includ numărul contului bancar al unei persoane, numele, adresa și numărul de securitate socială. Rapoartele SAR, necesare atunci când tranzacțiile indică un comportament conceput pentru a eluda CTR-urile (sau multe alte tipuri de activități suspecte), includ informații ceva mai detaliate și includ, de obicei, eforturi de investigație din partea instituției financiare pentru a evalua validitatea sau natura tranzacțiilor. Un singur CTR depus pentru contul unui client nu este de obicei preocupat de autorități, în timp ce mai multe CTR-uri de la diferite instituții sau un SAR sugerează că activitatea poate fi suspectă.
Raport de activitate suspectă Editați
Un raport de activitate suspectă (SAR) trebuie să raporteze orice tranzacție în numerar în care clientul pare să încerce să evite cerințele de raportare BSA nedepunând CTR sau jurnalul de instrumente monetare (MIL) De exemplu, trebuie depus un SAR dacă acțiunile clientului sugerează că spală bani sau încalcă în alt mod legile penale federale și comit fraude prin transfer bancar, fraudă de verificare sau dispariții misterioase. Aceste rapoarte sunt depuse la FinCEN și sunt identificate ca Formularul Departamentului Trezoreriei 90-22.47 și Formular OCC 8010-9, 8010-1. Această cerință și ordinul de gag implicit însoțitor au fost adăugate prin Legea anti-spălare a banilor Annunzio-Wylie § 1517 (b) (parte a Legii privind locuința și dezvoltarea comunitară din 1992, Pub.L. 102-550, 106 Stat. 3762, 4060).
O instituție financiară nu are voie să informeze o companie sau un consumator că se depune un SAR și că toate rapoartele mandatate de BSA sunt scutite de divulgare în temeiul Legii privind libertatea de informare.
FBAREdit
SUA cetățenii și rezidenții cu interes financiar sau autoritate asupra conturilor bancare străine sau „conturilor financiare străine” cu o valoare cumulată de 10.000 USD sunt obligați să depună un raport al contului bancar străin (FBAR) la Trezoreria SUA până la data de 15 octombrie a fiecărui an. Este identificat ca formularul FinCEN 114 (fostul formular al Departamentului Trezoreriei 90-22.1). În plus, aceștia trebuie să raporteze conturile din anexa B a formularului fiscal 1040. Criticii susțin că FBAR irosește timp și bani, „descurajând pervers conformitatea”, fără a concentra „activitatea criminală probabilă”.
Alte rapoarte Editează
Un MIL trebuie să indice achiziții în numerar de instrumente monetare, cum ar fi ordine de bani, cecuri de casier și cecuri de călătorie evaluate între 3.000 și 10.000 de dolari. Acest formular trebuie păstrat în evidență la instituția financiară timp de cel puțin cinci ani și elaborat la cererea examinatorilor sau a auditului pentru a verifica conformitatea.
„Raportul privind transportul internațional al monedei sau al instrumentelor monetare „, denumit și Raport privind instrumentele monetare și monetare (CMIR), trebuie depus de fiecare persoană sau instituție care transportă fizic, poștă sau navă sau care determină transportul fizic, expediere, expediere sau primire, monedă, călător „Cecurile și anumite alte instrumente monetare într-o sumă totală care depășește 10.000 USD în sau în afara Statelor Unite trebuie să depună un CMIR. Este identificat ca Raport FinCEN Form 105.
Băncile trebuie să depună o denumire a persoanei scutite (Formularul FinCEN 110) pentru a desemna un client scutit în scopul raportării CTR în conformitate cu BSA. În plus, băncile folosesc acest formular o dată la doi ani pentru a reînnoi scutirile pentru clienții eligibili din afacerile și listele de plată. >
De asemenea, r obligă orice companie care primește una sau mai multe plăți în numerar aferente, în valoare totală de peste 10.000 USD, să depună formularul IRS / FinCEN 8300.