Cum se utilizează 72 (t) de plăți pentru retrageri anticipate IRA

Regula de plată periodică substanțial egală vă permite să scoateți bani dintr-un IRA înainte de vârsta de 59 1/2 și să evitați 10% impozitul penal de distribuție anticipată. Această abordare este denumită și plăți 72 (t), deoarece regula se încadrează în codul IRS secțiunea 72 (t).

Dacă alegeți să utilizați plăți 72 (t), numit și plăți SEPP, trebuie să retrageți banii conform unui program specific. IRS vă oferă trei metode diferite pentru a calcula programul dvs. specific de retragere. Următoarele acoperă fiecare dintre aceste trei metode și detaliile pe care trebuie să le cunoașteți înainte de a utiliza oricare dintre ele.

Înainte de a începe 72 (t) Plăți SEPP de la un IRA

Când începeți să plătiți 72 (t) plăți SEPP, trebuie să respectați programul de plăți timp de cinci ani sau până când atingeți vârsta de 59 ani și jumătate, oricare ar veni mai târziu (cu excepția cazului în care sunteți invalid sau decedați). De exemplu, dacă începeți să utilizați metoda SEPP la vârsta de 52 ani și jumătate (cu șapte ani înainte de a împlini vârsta de 59 ani și jumătate), trebuie să continuați să utilizați planul de plată stabilit până când atingeți vârsta de 59 ani și jumătate. Dar dacă începeți să utilizați metoda SEPP la vârsta de 57 de ani (cu 2,5 ani înainte de a împlini 59 de ani și jumătate), atunci trebuie să urmați acel plan de plată timp de cinci ani sau până când atingeți vârsta de 62 de ani.

Dacă vă abateți de la programul dvs. înainte de a trece timpul corespunzător, IRS va impune o taxă de penalizare pentru toate sumele retrase până în acel moment. Din acest motiv, înainte de a începe un 72 ( t) plan de retragere:

• Verificați dacă vă calificați pentru oricare dintre celelalte excepții de la penalizarea de retragere anticipată IRA, cum ar fi excepțiile pentru cheltuielile medicale, mai întâi cumpărături de casă, etc.
• Reexaminați dacă aveți probleme financiare sau probleme cu creditorii. În timp ce puteți retrage bani din IRA în încercarea de a vă rezolva problemele financiare, puteți ajunge în continuare la faliment și orice fonduri pe care le-ați scos din IRA dvs. vor beneficia de mai puține protecții din partea creditorilor.

Selectați cea mai bună opțiune pentru retrageri 72 (t)

Dacă niciuna dintre opțiunile de mai sus nu vi se aplică, atunci este timpul să decideți ce metodă veți folosi pentru calcularea retragerilor. Există trei opțiuni, fiecare calculată diferit. Nu trebuie să parcurgeți aceste calcule de unul singur, deoarece puteți utiliza unul dintre calculatoarele 72 (t) online enumerate mai jos, dar este important să înțelegeți cum funcționează calculele.

• Distribuție minimă necesară (RMD): începeți prin a căuta vârsta dvs. pe tabelul IRS corespunzător, care vă va spune apoi ce divizor să utilizați pentru vârsta dvs. Apoi împărțiți soldul contului dvs. de sfârșit de an anterior la numărul pe care îl veți găsi în acel tabel IRS, ceea ce duce la distribuirea dvs. pentru anul respectiv. Această metodă necesită recalcularea sumei de retragere solicitate în fiecare an pe baza noului dvs. an anterior- sold final și vârstă atinsă.
• Amortizare: această metodă de retragere creează un program de retragere anual, calculat la fel ca programul de plată pe o ipotecă. Preluți soldul contului cel mai recent raportat, cum ar fi soldul ultimului extras de cont trimestrial sau lunar și presupuneți o rată a dobânzii rezonabilă. IRS spune că nu puteți utiliza o rată mai mare de 120% din rata federală aplicabilă la jumătatea perioadei (AFR). Apoi, creați un program anual de plată pe baza tabelul speranței de viață – fie viață individuală, viață comună cu beneficiarul dvs. care nu este soț, fie tabel de viață uniform (dacă soțul dvs. este cu mai mult de 10 ani mai mic decât dvs.).
• Anuitizare: această opțiune utilizează o metodă ca o pensie sau compania de asigurări utilizează pentru a determina sumele de plată a rentei pe viață. Luați cel mai recent sold raportat și îl împărțiți la un factor de renta, care este publicat în tabelul de mortalitate din Anexa B a Rev. Rul. 2002-62.

Atât opțiunile de amortizare, cât și cele de rentabilitate de mai sus au ca rezultat o sumă anuală fixă de plată și trebuie să rămâneți cu acel program timp de cinci ani sau până când atingeți vârsta de 59 ani și jumătate (oricare ar veni mai târziu), cu excepția cazului în care faceți o trecere o singură dată la metoda de plată RMD.

Calculator online 72 (t)

Nu vă faceți griji cu privire la încercarea de a calcula aceste opțiuni pe cont propriu. Utilizați unul dintre cele două calculatoare online de mai jos pentru a calcula toate cele trei planificări pentru dvs.

• 72 (t) Calculator de CalcXML: Acest calculator vă permite să atribuiți o rată de creștere în plus față de rata de dobândă rezonabilă utilizată în opțiunile de calcul. Utilizează rata de creștere pentru a vă arăta la ce va crește soldul contului dvs., după retragerile aplicabile , dacă atinge această rată de rentabilitate. Acest calculator oferă, de asemenea, un grafic și un program pentru fiecare opțiune și oferă posibilitatea de a genera un raport PDF.
• 72 (t) Calculator în funcție de rată: acest calculator are bare glisante care vă permit să ajustați cu ușurință intrările, dar cea mai bună caracteristică a sa este textul de sub grafic, care oferă destul de puține informații detaliate suplimentare.

Nu puteți personaliza sumele de retragere – cel puțin nu direct

Trebuie să utilizați una dintre metodele descrise mai sus pentru a calcula periodicitatea suma de plată a celor 72 (t) de plăți – IRS nu vă oferă opțiunea de a alege sumele de plată.

Dacă nu puteți folosi calculatorul pentru a obține suma de plată de care aveți nevoie, puteți realiza sumele de plată dorite ajustând soldul din contul dvs. IRA. Trebuie să măriți sau să micșorați soldul IRA – printr-o trecere de la sau într-un alt IRA, de exemplu – înainte de a stabili plățile SEPP. După ce ați început programul de plăți SEPP, nu mai puteți adăuga sau elimina fonduri din IRA (cu excepția plăților programate, desigur).