Compreendendo os planos de benefícios definidos

O que são planos de benefícios definidos?

Planos de benefícios definidos são planos de aposentadoria qualificados patrocinados pelo empregador. Como outros planos qualificados, eles oferecem incentivos fiscais tanto para empregadores quanto para empregados participantes. Por exemplo, seu empregador geralmente pode deduzir as contribuições feitas para o plano. E você geralmente “não deve pagar impostos sobre essas contribuições até começar a receber distribuições do plano (geralmente durante a aposentadoria). No entanto, todos os planos qualificados, incluindo planos de benefícios definidos, devem cumprir um conjunto complexo de regras sob o Employee Retirement Income Security” Ato de 1974 (ERISA) e o Código da Receita Federal.

Como funcionam os planos de benefícios definidos?

Um plano de benefícios definidos garante a você um certo benefício quando você se aposenta. Quanto você recebe geralmente depende de fatores como seu salário, idade e anos de serviço na empresa.

A cada ano, os atuários previdenciários calculam os benefícios futuros projetados para serem pagos pelo plano e, por fim, determinam o valor , se houver, precisa ser contribuído para o plano para financiar esse pagamento de benefício projetado. Os empregadores são normalmente os únicos contribuintes do plano. Mas os planos de benefícios definidos podem exigir que os funcionários contribuam para o plano.

Você pode tem que trabalhar por um determinado número de sim rs antes de você ter um direito permanente a qualquer benefício de aposentadoria de um plano. Isso geralmente é conhecido como “aquisição”. Se você deixar seu emprego antes de adquirir totalmente um plano de benefício definido do empregador, não obterá benefícios de aposentadoria completos do plano.

Como são calculados os benefícios de aposentadoria?

Os benefícios de aposentadoria em um plano de benefício definido são baseados em uma fórmula. Essa fórmula pode fornecer uma determinada quantia em dólares para cada ano em que você trabalha para o empregador ou pode fornecer uma porcentagem específica dos ganhos. Muitos planos calculam o benefício de aposentadoria de um funcionário calculando a média dos ganhos do funcionário durante os últimos anos de emprego (ou, alternativamente, calculando a média dos ganhos de um funcionário em toda a sua carreira), tomando uma porcentagem especificada da média, e, em seguida, multiplicando-o pelo número de anos de serviço do funcionário.

Observação: Muitas fórmulas de planos de pensão de benefício definido também reduzem os benefícios de pensão em uma porcentagem do valor dos benefícios da Previdência Social que você pode esperar receber.

Como os benefícios de aposentadoria serão pagos?

Muitos planos de benefícios definidos permitem que você escolha como deseja que seus benefícios sejam pagos. As opções de pagamento comumente oferecidas incluem:

• Uma anuidade vitalícia única: você recebe um benefício fixo mensal até morrer; depois de morrer, nenhum pagamento adicional é feito aos seus sobreviventes.
• Uma anuidade de sobrevivente e conjunta qualificada: Você recebe um benefício fixo mensal até morrer; depois de morrer, seu cônjuge sobrevivo continuará a receber benefícios (em um valor igual a pelo menos 50 por cento de seu benefício) até a morte dele.
• Um pagamento de quantia fixa: você recebe o valor total do seu plano em um montante fixo; nenhum pagamento adicional será feito a você ou a seus sobreviventes.

A escolha da opção de pagamento correta é importante, porque a opção escolhida pode afetar o valor do benefício que você receberá. Você “desejará considerar todas as suas opções cuidadosamente e comparar os valores de pagamento do benefício em cada opção. Como muito pode depender dessa decisão, você pode querer discutir suas opções com um consultor financeiro e fiscal.

Quais são algumas vantagens oferecidas pelos planos de benefícios definidos?

• Planos de benefícios definidos podem ser uma importante fonte de renda de aposentadoria. Eles geralmente são projetados para substituir uma certa porcentagem (por exemplo, 70 por cento) de sua renda pré-aposentadoria quando combinada com a Previdência Social.
• Os benefícios não dependem do desempenho dos investimentos subjacentes, então você sabe com antecedência quanto pode esperar receber na aposentadoria.
• A maioria dos benefícios é segurada até um determinado máximo anual pelo governo federal por meio da Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Como os planos de benefícios definidos diferem dos planos de contribuição definida?

Não confunda um plano de benefício definido com outro tipo de plano de aposentadoria qualificado, o e plano de contribuição definida (por exemplo, plano 401 (k), plano de participação nos lucros). Como o nome indica, um plano de benefício definido se concentra nos benefícios finais pagos. Seu empregador promete pagar a você uma certa quantia na aposentadoria e é responsável por garantir que haja fundos suficientes no plano para pagar essa quantia, mesmo que os investimentos do plano não tenham um bom desempenho.

Em Em contraste, os planos de contribuição definida focam principalmente nas contribuições atuais feitas para o plano.Seu plano especifica o valor de contribuição a que você tem direito a cada ano (contribuições feitas por você ou seu empregador), mas seu empregador não é obrigado a pagar-lhe um valor específico na aposentadoria. Em vez disso, o valor que você recebe na aposentadoria dependerá de os investimentos que você escolher e o desempenho desses investimentos.

Alguns empregadores oferecem planos híbridos. Os planos híbridos incluem planos de benefícios definidos que têm muitas das características dos planos de contribuição definida. Uma das formas mais populares de um plano híbrido é o plano de saldo de caixa.

O que são planos de saldo de caixa?

Os planos de saldo de caixa são planos de benefícios definidos que em muitos aspectos se assemelham a planos de contribuição definida. Como os planos de benefícios definidos, eles são obrigados para pagar a você uma determinada quantia na aposentadoria e são segurados pelo governo federal. Mas eles também oferecem uma das características mais conhecidas de um plano de contribuição definida: os fundos de aposentadoria se acumulam em uma conta individual (neste caso, um hipotético conta física).

Isso permite que você rastreie facilmente quanto benefício de aposentadoria acumulou. E seu benefício é portátil. Se você deixar seu empregador, geralmente pode optar por receber uma distribuição única do saldo adquirido de sua conta. Esses fundos podem ser transferidos para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou para o plano de aposentadoria de seu novo empregador, mas há considerações fiscais significativas ao fazer isso e você deve procurar o aconselhamento de um profissional de impostos.

O que você deve fazer agora

Nunca é cedo para começar a planejar a aposentadoria. Sua renda de pensão, junto com o Seguro Social, poupança pessoal e renda de investimento, podem ajudá-lo a realizar seu sonho de viver bem na aposentadoria.

Comece descobrindo quanto você pode esperar receber de seu benefício definido planeje quando você se aposentar. Seu empregador enviará essas informações todos os anos. Mas leia as letras miúdas. As estimativas muitas vezes presumem que você se aposentará aos 65 anos com uma única anuidade vitalícia. Seu benefício mensal pode acabar sendo muito menor se você se aposentar mais cedo ou receber uma anuidade de sobrevivência conjunta. Finalmente, lembre-se de que a maioria dos planos de benefícios definidos não oferecem ajustes de custo de vida, de modo que benefícios que parecem generosos agora podem valer muito menos no futuro, quando a inflação cobrar seu preço.

Aqui estão algumas outras coisas que você pode fazer para aproveitar ao máximo seu plano de benefício definido:

• Leia a descrição resumida do plano. Ele fornece detalhes sobre o plano de pensão de sua empresa e inclui informações importantes, como requisitos de aquisição e opções de pagamento. Envie perguntas ao administrador do plano se houver algo que você não entenda.
• Revise sua conta informações, certificando-se de que sabe a que benefícios tem direito. Faça-o periodicamente, verificando o seu número de Seguro Social, a data de nascimento e a compensação utilizada para calcular as suas prestações, uma vez que são fontes de erro comuns.
• Notifique o administrador do plano sobre quaisquer mudanças na vida que possam afetar seus benefícios (por exemplo, casamento, divórcio, morte do cônjuge).
• Acompanhe as informações de pensão de cada empresa para a qual trabalhou. Certifique-se de ter cópias das declarações do plano de pensão que reflitam com precisão a quantidade de benefícios que você tem direito a receber.
• Cuidado com as alterações. Os empregadores podem alterar e até encerrar planos de pensão, mas você receberá aviso amplo. O importante é ler todos os avisos que você receber.
• Avalie o impacto da mudança de emprego em sua pensão. Considere ficar com um empregador pelo menos até que você “se recupere. Lembre-se de que quanto mais você ficar com um empregador, mais provavelmente receberá na aposentadoria.