Ustawa o tajemnicy bankowej
Przepisy BSA nakładają na wszystkie instytucje finansowe obowiązek składania pięciu rodzajów raportów. Osoby fizyczne muszą złożyć indywidualne wymaganie zgłoszenia.
Raporty transakcji walutowychEdytuj
Raport transakcji walutowych (CTR) raportuje transakcje gotówkowe przekraczające 10 000 USD w ciągu jednego dnia roboczego, niezależnie od tego, czy jest to jedna transakcja, czy kilka transakcji gotówkowych. Jest on składany elektronicznie w Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) i identyfikowany jako FinCEN Form 112 (dawniej Formularz 104).
CTR obejmują numer konta bankowego, nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego danej osoby. Raporty SAR, wymagane, gdy transakcje wskazują na zachowanie mające na celu uniknięcie CTR (lub wielu innych rodzajów podejrzanych działań), zawierają nieco bardziej szczegółowe informacje i zwykle obejmują czynności dochodzeniowe ze strony instytucji finansowej w celu oceny ważności lub charakteru transakcji. Pojedynczy CTR zgłoszony dla konta klienta zwykle nie jest problemem dla władz, podczas gdy wiele CTR z różnych instytucji lub SAR sugeruje, że aktywność może być podejrzana.
Raport podejrzanej aktywnościEdytuj
Raport podejrzanej aktywności (SAR) musi zgłaszać każdą transakcję gotówkową, w przypadku której klient wydaje się próbować uniknąć wymogów raportowania BSA, nie wypełniając CTR ani dziennika instrumentu pieniężnego (MIL) Na przykład SAR należy złożyć również, jeśli działania klienta sugerują, że pranie pieniędzy lub w inny sposób narusza federalne prawo karne i popełnia oszustwa związane z przelewem, oszustwa czekowe lub tajemnicze zniknięcia. Raporty te są składane w FinCEN i są identyfikowane jako formularz Departamentu Skarbu 90-22.47 i formularz OCC 8010-9, 8010-1. Wymóg ten i towarzyszący mu dorozumiany nakaz kneblowania został dodany przez Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (część ustawy Housing and Community Development Act z 1992 r., Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
Instytucja finansowa nie ma prawa informować firmy lub konsumenta, że składany jest SAR, a wszystkie raporty wymagane przez BSA są zwolnione z ujawniania na mocy ustawy o wolności informacji.
FBAREdit
USA obywatele i rezydenci, którzy mają udział finansowy w zagranicznych rachunkach bankowych lub „zagranicznych rachunkach finansowych” lub mają uprawnienia do takich rachunków, o łącznej wartości 10 000 USD, są zobowiązani do składania raportu na temat zagranicznych rachunków bankowych (FBAR) w Departamencie Skarbu USA do 15 października każdego roku. Jest identyfikowany jako formularz FinCEN 114 (wcześniej formularz 90-22.1 Departamentu Skarbu). Dodatkowo muszą zgłaszać rachunki w załączniku B formularza 1040 formularza podatkowego. Krytycy twierdzą, że FBAR marnuje czas i pieniądze, „przewrotnie zniechęcając do przestrzegania prawa”, nie skupiając się na „prawdopodobnej działalności przestępczej”.
Inne raporty przekazy pieniężne, czeki kasjerskie i czeki podróżne o wartości od 3000 do 10 000 USD. Formularz ten należy przechowywać w dokumentacji instytucji finansowej przez co najmniej pięć lat i przedstawiać na żądanie egzaminatorów lub audytorów w celu sprawdzenia zgodności.
„Raport o międzynarodowym transporcie walut lub instrumentów pieniężnych „, zwany także raportem walutowym i instrumentów pieniężnych (CMIR), musi być złożony przez każdą osobę lub instytucję, która fizycznie transportuje, wysyła lub wysyła lub powoduje fizyczny transport, wysyłanie, wysyłanie lub odbieranie waluty, podróżny „czeki i niektóre inne instrumenty pieniężne na łączną kwotę przekraczającą 10.000 $ do lub z USA muszą złożyć CMIR. Jest to określone jako raport FinCEN Form 105.
Banki są zobowiązane do złożenia Desygnacji osoby zwolnionej (formularz FinCEN 110) w celu wyznaczenia zwolnionego klienta do celów raportowania CTR w ramach BSA. Ponadto banki używają tego formularza raz na dwa lata, aby odnowić zwolnienia dla kwalifikujących się klientów biznesowych i płacących nienotowanych na giełdzie.
To także r wymaga, aby każda firma otrzymała jedną lub więcej powiązanych płatności gotówkowych w łącznej wysokości ponad 10 000 USD, aby złożyła formularz IRS / FinCEN 8300.