Jak korzystać z 72 (t) płatności za wczesne wypłaty IRA

Reguła zasadniczo równych płatności okresowych pozwala na pobranie pieniędzy z IRA przed ukończeniem 59 lat 1/2 i uniknięcie 10% podatek karny za wcześniejszą dystrybucję. To podejście jest również określane jako płatności 72 (t), ponieważ reguła podlega kodowi IRS w sekcji 72 (t).

Jeśli zdecydujesz się użyć płatności 72 (t), zwane również płatnościami SEPP, musisz wypłacić pieniądze zgodnie z określonym harmonogramem. IRS oferuje trzy różne metody obliczania konkretnego harmonogramu wypłat. Poniżej opisano każdą z tych trzech metod i szczegóły, które musisz znać przed użyciem którejkolwiek z nich.

Zanim zaczniesz 72 (t) Płatności SEPP z IRA

Kiedy zaczynasz otrzymywać 72 (t) płatności SEPP, musisz trzymać się harmonogramu płatności przez pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59 1/2, w zależności od tego, co nastąpi później (chyba że jesteś niepełnosprawny lub umrzesz). Na przykład, jeśli zaczniesz korzystać z metody SEPP w wieku 52 1/2 (siedem lat przed osiągnięciem wieku 59 1/2), musisz kontynuować korzystanie z ustalonego planu płatności do osiągnięcia wieku 59 1/2. Ale jeśli zaczniesz korzystać z metody SEPP w wieku 57 lat (2,5 roku przed ukończeniem 59 lat 1/2), musisz przestrzegać tego planu płatności przez pięć lat lub do osiągnięcia wieku 62 lat.

Jeśli odejdziesz od swojego harmonogramu przed upływem odpowiedniego czasu, IRS nałoży podatek karny na wszystkie kwoty wypłacone do tego momentu. Z tego powodu przed rozpoczęciem 72 ( t) plan wypłaty:

• Najpierw sprawdź, czy kwalifikujesz się do któregokolwiek z innych wyjątków od kary za wcześniejsze wypłaty IRA, takich jak wyjątki dotyczące kosztów leczenia, najpierw czas na zakup domu itp.
• Zastanów się, czy masz problemy finansowe lub problemy z wierzycielami. Chociaż możesz wypłacić pieniądze ze swojego IRA, próbując rozwiązać swoje problemy finansowe, nadal możesz skończyć bankructwem, a wszelkie fundusze, które zabrałeś z IRA, będą miały mniejszą ochronę przed wierzycielami.

Wybierz najlepszą opcję dla 72 (t) wypłat

Jeśli żadna z powyższych opcji Cię nie dotyczy, nadszedł czas, aby zdecydować, której metody użyjesz do obliczania wypłat. Istnieją trzy opcje, każda obliczona inaczej. Nie musisz samodzielnie wykonywać tych obliczeń, ponieważ możesz użyć jednego z 72 (t) kalkulatorów online wymienionych poniżej, ale ważne jest, aby zrozumieć, jak działają obliczenia.

• Wymagana minimalna dystrybucja (RMD): Zacznij od sprawdzenia swojego wieku w odpowiedniej tabeli IRS, która następnie powie Ci, jakiego dzielnika użyć dla Twojego wieku. Następnie dzielisz saldo konta na koniec roku z poprzedniego roku przez liczbę, którą znajdziesz w tej tabeli IRS, co daje w wyniku podział na cały rok. Ta metoda wymaga ponownego obliczania wymaganej kwoty wypłaty każdego roku na podstawie nowego poprzedniego roku. saldo końcowe i osiągnięty wiek.
• Amortyzacja: Ta metoda wypłaty tworzy roczny harmonogram wypłat, obliczany tak samo jak harmonogram spłat kredytu hipotecznego. Bierzesz ostatnio zgłoszone saldo konta, takie jak saldo ostatniego kwartalny lub miesięczny wyciąg z konta i załóż rozsądną stopę procentową. IRS twierdzi, że nie możesz użyć stopy wyższej niż 120% średniookresowej obowiązującej stopy federalnej (AFR). Następnie utwórz roczny harmonogram spłat na podstawie odpowiednich tabela przewidywanego trwania życia – życie jednoosobowe, wspólne życie z beneficjentem niebędącym współmałżonkiem lub jednolita tabela trwania życia (jeśli współmałżonek jest ponad 10 lat młodszy od Ciebie).
• Annuityzacja: ta opcja wykorzystuje jak emerytura lub firma ubezpieczeniowa używa do określenia kwot wypłat renty na życie. Bierzesz ostatnio zgłoszone saldo konta i dzielisz je przez współczynnik renty, który jest opublikowany w tabeli śmiertelności w Załączniku B do Rev. Rul. 2002-62.

Zarówno powyższe opcje amortyzacji, jak i rentyzacji skutkują ustaloną roczną kwotą wypłaty i musisz trzymać się tego harmonogramu przez pięć lat lub do osiągnąć wiek 59 1/2 (w zależności od tego, co nastąpi później), chyba że jednorazowo przełączysz się na metodę wypłaty RMD.

Kalkulator 72 (t) online

Nie przejmuj się samodzielnym obliczaniem tych opcji. Użyj jednego z dwóch poniższych kalkulatorów online, aby obliczyć wszystkie trzy harmonogramy.

• 72 (t) Kalkulator według CalcXML: Ten kalkulator umożliwia przypisanie stopy wzrostu oprócz rozsądnej stopy procentowej używanej w opcjach obliczeniowych. Wykorzystuje stopę wzrostu, aby pokazać, do jakiego stopnia saldo konta wzrośnie po odpowiednich wypłatach , jeśli osiągnie taką stopę zwrotu Kalkulator ten zawiera również wykres i harmonogram dla każdej opcji oraz oferuje możliwość wygenerowania raportu PDF.
• 72 (t) Kalkulator według Bankrate: Ten kalkulator ma suwaki, które umożliwiają łatwe dostosowywanie danych wejściowych, ale jego najlepszą funkcją jest tekst pod wykresem, który dostarcza sporo dodatkowych szczegółowych informacji.

Nie można dostosować kwot wypłaty – przynajmniej nie bezpośrednio

Aby obliczyć okresowe, należy użyć jednej z metod opisanych powyżej kwotę płatności 72 (t) płatności – IRS nie oferuje opcji wyboru kwot wypłaty.

Jeśli nie możesz użyć kalkulatora, aby uzyskać wymaganą kwotę płatności, możesz osiągnąć żądane kwoty płatności, dostosowując saldo na koncie IRA. Musisz zwiększyć lub zmniejszyć saldo IRA – na przykład poprzez przeniesienie z innego IRA lub do innego IRA – przed ustaleniem płatności SEPP. Po uruchomieniu harmonogramu płatności SEPP nie możesz już dodawać ani usuwać środków z IRA (z wyjątkiem oczywiście zaplanowanych płatności).