Inzicht in toegezegd-pensioenregelingen

Wat zijn toegezegd-pensioenregelingen?

Toegezegd-pensioenregelingen zijn gekwalificeerde door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Net als andere gekwalificeerde plannen bieden ze fiscale prikkels aan zowel werkgevers als deelnemende werknemers. Uw werkgever kan bijvoorbeeld over het algemeen bijdragen aftrekken die aan het plan zijn betaald. En u bent over het algemeen geen belasting verschuldigd over die bijdragen totdat u uitkeringen van de regeling begint te ontvangen (meestal tijdens uw pensionering). Alle in aanmerking komende regelingen, inclusief toegezegd-pensioenregelingen, moeten echter voldoen aan een complexe reeks regels onder de pensioenvoorziening voor werknemers. Wet van 1974 (ERISA) en de Internal Revenue Code.

Hoe werken toegezegd-pensioenregelingen?

Een toegezegd-pensioenregeling garandeert u een bepaald voordeel wanneer u met pensioen gaat. Hoeveel ontvangt u hangt in het algemeen af van factoren zoals uw salaris, leeftijd en dienstjaren bij het bedrijf.

Elk jaar berekenen pensioenactuarissen de toekomstige vergoedingen die naar verwachting uit het plan zullen worden betaald, en bepalen uiteindelijk welk bedrag , indien van toepassing, moet worden bijgedragen aan het plan om die verwachte uitbetaling te financieren. Werkgevers zijn normaal gesproken de enige bijdragers aan het plan. Maar toegezegd-pensioenregelingen kunnen vereisen dat werknemers bijdragen aan het plan.

U mag moeten werken voor een bepaald aantal ja voordat u een permanent recht hebt op een pensioenuitkering onder een plan. Dit wordt over het algemeen “vesting” genoemd. Als u uw baan verlaat voordat u volledig onvoorwaardelijk bent geworden in de toegezegd-pensioenregeling van een werkgever, krijgt u geen volledige pensioenuitkeringen van het plan.

Hoe worden pensioenrechten berekend?

Pensioenvoordelen onder een toegezegd-pensioenregeling zijn gebaseerd op een formule. Deze formule kan een vast bedrag in dollars opleveren voor elk jaar dat u voor de werkgever werkt, of het kan een bepaald percentage van het inkomen opleveren. Veel plannen berekenen de pensioenuitkering van een werknemer door het gemiddelde te nemen van het inkomen van de werknemer gedurende de laatste paar jaren van dienstverband (of, als alternatief, het gemiddelde te nemen van het inkomen van een werknemer voor zijn of haar hele loopbaan), door een bepaald percentage van het gemiddelde te nemen, en dit vervolgens te vermenigvuldigen met het aantal dienstjaren van de werknemer.

Opmerking: veel formules voor toegezegde pensioenregelingen verlagen de pensioenuitkeringen ook met een percentage van het bedrag van de socialezekerheidsuitkeringen dat u kunt verwachten.

Hoe worden pensioenuitkeringen betaald?

Bij veel toegezegd-pensioenregelingen kunt u kiezen hoe u wilt dat uw uitkeringen worden betaald. De betalingsmogelijkheden die gewoonlijk worden aangeboden zijn:

• Een eenmalige lijfrente: u ontvangt een vaste maandelijkse uitkering tot u overlijdt; na uw overlijden worden er geen betalingen meer aan uw nabestaanden gedaan.
• Een gekwalificeerde gezamenlijke en nabestaandenlijfrente: u ontvangt een vaste maandelijkse uitkering totdat u overlijdt; na uw overlijden blijft uw langstlevende echtgenoot een uitkering ontvangen (ten minste 50 procent van uw uitkering) tot aan zijn of haar overlijden.
• Een afkoopsom: u ontvangt de volledige waarde van uw plan in één keer; u of uw nabestaanden worden niet meer uitgekeerd.

Het kiezen van de juiste betalingsoptie is belangrijk, omdat de optie die u kiest, van invloed kan zijn op de hoogte van de uitkering die u uiteindelijk ontvangt. U wilt al uw opties zorgvuldig overwegen en de bedragen van de uitkeringen onder elke optie vergelijken. Omdat er zoveel afhangt van deze beslissing, kunt u uw opties bespreken met een financieel en belastingadviseur.

Welke voordelen bieden toegezegd-pensioenregelingen?

• Toegezegd-pensioenregelingen kunnen een belangrijke bron van pensioeninkomen zijn. Ze zijn doorgaans bedoeld om een bepaald percentage (bijv. 70 procent) te vervangen. van uw inkomen vóór pensionering in combinatie met sociale zekerheid.
• Voordelen zijn niet afhankelijk van de prestaties van onderliggende beleggingen, dus u weet van tevoren hoeveel u bij pensionering kunt verwachten.
• De meeste uitkeringen worden tot een bepaald jaarlijks maximum door de federale overheid verzekerd via de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

Wat is het verschil tussen toegezegde pensioenregelingen en toegezegde bijdrageregelingen?

Verwar een toegezegde pensioenregeling niet met een ander type gekwalificeerde pensioenregeling, th de toegezegde bijdrageregeling (bijv. 401 (k) -plan, winstdelingsplan). Zoals de naam al aangeeft, richt een toegezegd-pensioenregeling zich op de uiteindelijk uitbetaalde voordelen. Uw werkgever belooft u bij pensionering een bepaald bedrag te betalen en is ervoor verantwoordelijk dat er genoeg geld in het plan zit om dit bedrag uiteindelijk uit te betalen, zelfs als planinvesteringen niet goed presteren.

In Daarentegen zijn toegezegde bijdrageregelingen voornamelijk gericht op de huidige bijdragen aan het plan.Uw plan specificeert het premiebedrag waarop u elk jaar recht heeft (premies die u of uw werkgever heeft betaald), maar uw werkgever is niet verplicht om u een bepaald bedrag bij pensionering te betalen. In plaats daarvan hangt het bedrag dat u bij pensionering ontvangt af van de investeringen die u kiest en hoe die investeringen presteren.

Sommige werkgevers bieden hybride regelingen aan. Hybride regelingen omvatten toegezegde pensioenregelingen die veel van de kenmerken van toegezegde bijdrageregelingen hebben. Een van de meest populaire vormen van een hybride regeling is het kassaldo-plan.

Wat zijn kassaldo-plannen?

Kassaldo-plannen zijn toegezegd-pensioenregelingen die in veel opzichten lijken op toegezegde-bijdragenregelingen. Net als toegezegde-pensioenregelingen zijn ze verplicht om u bij pensionering een bepaald bedrag te betalen en zijn verzekerd door de federale overheid. Maar ze bieden ook een van de bekendste kenmerken van een toegezegde bijdrageregeling: pensioenfondsen stapelen zich op op een individuele rekening (in dit geval ical-account).

Zo kunt u gemakkelijk bijhouden hoeveel pensioen u heeft opgebouwd. En uw voordeel is draagbaar. Als u uw werkgever verlaat, kunt u er over het algemeen voor kiezen om een forfaitaire uitkering van uw verworven rekeningsaldo te ontvangen. Deze fondsen kunnen worden overgeboekt naar een individuele pensioenrekening (IRA) of naar het pensioenplan van uw nieuwe werkgever, maar er zijn belangrijke belastinggerelateerde overwegingen om dit te doen, en u dient advies in te winnen van een belastingdeskundige.

Wat u nu moet doen

Het is nooit te vroeg om uw pensioen te plannen. Uw pensioeninkomen, samen met sociale zekerheid, persoonlijke besparingen en beleggingsinkomsten, kunnen u helpen uw droom van een goed leven na pensionering te realiseren.

Zoek eerst uit hoeveel u van uw vaste uitkering kunt verwachten plan wanneer u met pensioen gaat. Uw werkgever stuurt u deze informatie elk jaar. Maar lees de kleine lettertjes. Bij schattingen wordt er vaak van uitgegaan dat u op 65-jarige leeftijd met pensioen gaat met een eenmalige lijfrente. Uw maandelijkse uitkering kan veel lager uitvallen als u vervroegd met pensioen gaat of een gezamenlijke en nabestaandenlijfrente ontvangt. Onthoud ten slotte dat de meeste toegezegde pensioenregelingen dat niet zijn. bieden aanpassingen in de kosten van levensonderhoud, dus voordelen die nu genereus lijken, kunnen in de toekomst veel minder waard zijn wanneer de inflatie zijn tol eist.

Hier zijn enkele andere dingen die u kunt doen om het meeste uit uw toegezegd-pensioenregeling:

• Lees de samenvatting van de planbeschrijving. Het bevat details over het pensioenplan van uw bedrijf en bevat belangrijke informatie, zoals vereisten voor onvoorwaardelijke toezegging en betalingsopties. Richt vragen aan uw planbeheerder als u iets niet begrijpt.
• Controleer uw account informatie, zodat u weet op welke uitkeringen u recht heeft. Doe dit regelmatig door uw burgerservicenummer, geboortedatum en de compensatie die wordt gebruikt om uw uitkeringen te berekenen te controleren, aangezien dit veelvoorkomende fouten zijn.
• Breng uw planbeheerder op de hoogte van alle veranderingen in het leven die van invloed kunnen zijn op uw uitkeringen (bijv. Huwelijk, scheiding, overlijden van uw echtgenoot).
• Houd de pensioeninformatie bij van elk bedrijf waarvoor u heeft gewerkt. Zorg ervoor dat u kopieën van pensioenregelingsoverzichten hebt die een nauwkeurig beeld geven van het aantal uitkeringen waarop u recht heeft.
• Pas op voor veranderingen. Werkgevers mogen pensioenregelingen wijzigen en zelfs beëindigen, maar u ontvangt Zorgvuldige kennisgeving. De sleutel is: lees alle kennisgevingen die u ontvangt.
• Beoordeel de impact van het veranderen van baan op uw pensioen. Overweeg om in ieder geval bij één werkgever te blijven totdat u verworven wordt. Houd er rekening mee dat hoe langer u bij één werkgever blijft, hoe meer u waarschijnlijk zult ontvangen bij pensionering.