Hoe 72 (t) betalingen te gebruiken voor vroege IRA-opnames

Met de substantieel gelijke periodieke betalingsregel kunt u geld opnemen uit een IRA vóór de leeftijd van 59 1/2 en de 10% vermijden belasting op boete voor vroege distributie Deze benadering wordt ook wel 72 (t) betalingen genoemd omdat de regel valt onder IRS-code sectie 72 (t).

Als u ervoor kiest om 72 (t) betalingen te gebruiken, ook wel SEPP-betalingen genoemd, moet u het geld opnemen volgens een specifiek schema. De IRS geeft u drie verschillende methoden om uw specifieke opnameschema te berekenen. Het volgende behandelt elk van deze drie methoden en de details die u moet weten voordat u ze gebruikt.

Voordat u begint 72 (t) SEPP-betalingen van een IRA

Wanneer u begint met het nemen van 72 (t) SEPP-betalingen, moet u het betalingsschema vijf jaar volgen of totdat u de leeftijd van 59 1/2 bereikt, afhankelijk van wat later komt (tenzij u gehandicapt bent of overlijdt). Dus als u bijvoorbeeld de SEPP-methode begint te gebruiken op de leeftijd van 52 1/2 (zeven jaar voordat u 59 1/2 jaar wordt), moet u het betalingsplan dat u heeft opgesteld blijven gebruiken tot u de leeftijd van 59 1/2 bereikt. Maar als u de SEPP-methode begint te gebruiken op 57-jarige leeftijd (2,5 jaar voordat u 59 1/2 jaar wordt), dan moet u dat betalingsplan gedurende vijf jaar volgen, of totdat u de leeftijd van 62 jaar bereikt.

Als u afwijkt van uw schema voordat de juiste hoeveelheid tijd is verstreken, zal de IRS een boete heffen op alle bedragen die tot dat moment zijn opgenomen. Om deze reden, voordat u een 72 ( t) terugtrekkingsplan:

• Controleer eerst of u in aanmerking komt voor een van de andere uitzonderingen op de IRA-boete voor vervroegde opname, zoals uitzonderingen voor medische kosten. tijd aan huisaankopen, enz.
• Heroverweeg of u financiële problemen of problemen met schuldeisers heeft. Hoewel u geld van uw IRA kunt opnemen in een poging uw financiële problemen op te lossen, kunt u nog steeds failliet gaan en wordt het geld dat u uit uw IRA hebt gehaald minder beschermd tegen schuldeisers.

Selecteer de beste optie voor 72 (t) opnames

Als geen van de bovenstaande opties op u van toepassing is, is het tijd om te beslissen welke methode u gaat gebruiken voor het berekenen van uw opnames. Er zijn drie opties, elk op een andere manier berekend. U hoeft deze berekeningen niet zelf uit te voeren, aangezien u een van de onderstaande online 72 (t) -rekenmachines kunt gebruiken, maar het is belangrijk om te begrijpen hoe de berekeningen werken.

• Vereiste minimumverdeling (RMD): Zoek eerst uw leeftijd op in de betreffende IRS-tabel, die u dan zal vertellen welke deler u voor uw leeftijd moet gebruiken. Vervolgens deelt u het saldo van uw vorige jaarrekening door het nummer dat u in die IRS-tabel vindt, wat resulteert in uw verdeling voor het jaar. Deze methode vereist dat u het vereiste opnamebedrag elk jaar opnieuw berekent op basis van uw nieuwe voorgaande jaar- eindsaldo en bereikte leeftijd.
• Afschrijving: deze opnamemethode creëert een jaarlijks opnameschema, berekend op dezelfde manier als het betalingsschema voor een hypotheek. U neemt het laatst gerapporteerde rekeningsaldo, zoals het saldo op de laatste kwartaal- of maandelijks rekeningoverzicht en ga uit van een redelijk rentetarief. De IRS zegt dat u geen rentetarief mag gebruiken dat hoger is dan 120% van het toepasselijke federale rentetarief op middellange termijn. Maak vervolgens een jaarlijks uitbetalingsschema op basis van het juiste levensverwachting – ofwel alleenstaand leven, gezamenlijk leven met uw niet-echtgenoot begunstigde, of uniforme overlevingstafel (als uw echtgenoot meer dan 10 jaar jonger is dan u).
• Annuïteit: deze optie gebruikt een methode die alleen zoals een pensioen of verzekeringsmaatschappij gebruikt om de uitkeringsbedragen voor lijfrente te bepalen. U neemt het laatst gerapporteerde rekeningsaldo en deelt dit door een lijfrentefactor, die wordt gepubliceerd in de sterftetabel in bijlage B van Rev. Rul. 2002-62.

Zowel de bovenstaande afschrijvings- als annuïteitenopties resulteren in een vast jaarlijks uitbetalingsbedrag, en u moet zich aan dat schema houden gedurende vijf jaar of totdat u de leeftijd van 59 1/2 bereiken (wat later komt), tenzij je een eenmalige overstap maakt naar de RMD-uitbetalingsmethode.

Online 72 (t) Calculator

Maak je geen zorgen over het zelf berekenen van deze opties. Gebruik een van de twee onderstaande online rekenmachines om alle drie de schemas voor je te berekenen.

• 72 (t) Calculator van CalcXML: Met deze calculator kunt u een groeipercentage toewijzen naast de redelijke rentevoet die wordt gebruikt in de berekeningsopties. Het gebruikt de groeisnelheid om u te laten zien waar uw rekeningsaldo naar toe zal groeien, na toepasselijke opnames , als het dat rendement behaalt. Deze calculator biedt ook een grafiek en planning voor elke optie en biedt de mogelijkheid om een PDF-rapport te genereren.
• 72 (t) Rekenmachine met bankratio: deze rekenmachine heeft schuifbalken waarmee u de invoer gemakkelijk kunt aanpassen, maar de beste eigenschap is de tekst onder de grafiek, die nogal wat aanvullende gedetailleerde informatie geeft.

U kunt opnamebedragen niet aanpassen – in ieder geval niet rechtstreeks

U moet een van de hierboven beschreven methoden gebruiken om de periodieke betalingsbedrag van uw 72 (t) betalingen – de IRS biedt u niet de mogelijkheid om uw uitbetalingsbedragen te kiezen.

Als u de calculator niet kunt gebruiken om de betalingsbedrag dat u nodig heeft, kunt u uw gewenste betalingsbedragen bereiken door het saldo in uw IRA-account aan te passen. U moet uw IRA-saldo verhogen of verlagen, bijvoorbeeld door een rollover van of naar een andere IRA, voordat u uw SEPP-betalingen vaststelt. Zodra u uw SEPP-betalingsschema heeft gestart, kunt u geen geld meer toevoegen aan of verwijderen uit uw IRA (behalve natuurlijk uw geplande betalingen).