Leistungsorientierte Pläne verstehen

Was sind leistungsorientierte Pläne?

Leistungsorientierte Pläne sind qualifizierte, vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgepläne. Wie andere qualifizierte Pläne bieten sie sowohl Arbeitgebern als auch teilnehmenden Arbeitnehmern steuerliche Anreize. Beispielsweise kann Ihr Arbeitgeber im Allgemeinen Beiträge zum Plan abziehen. Und Sie schulden in der Regel keine Steuern auf diese Beiträge, bis Sie Ausschüttungen aus dem Plan erhalten (normalerweise während des Ruhestands). Alle qualifizierten Pläne, einschließlich leistungsorientierter Pläne, müssen jedoch einem komplexen Regelwerk der Employee Retirement Income Security entsprechen Gesetz von 1974 (ERISA) und der Internal Revenue Code.

Wie funktionieren leistungsorientierte Pläne?

Ein leistungsorientierter Plan garantiert Ihnen eine bestimmte Leistung, wenn Sie in den Ruhestand gehen. Wie viel Sie erhalten Dies hängt im Allgemeinen von Faktoren wie Ihrem Gehalt, Alter und den Dienstjahren im Unternehmen ab.

Die Versicherungsmathematiker berechnen jedes Jahr die künftigen Leistungen, die voraussichtlich aus dem Plan gezahlt werden, und bestimmen letztendlich den Betrag Falls vorhanden, muss ein Beitrag zum Plan geleistet werden, um die geplante Leistungsauszahlung zu finanzieren. Arbeitgeber sind normalerweise die einzigen Beitragszahler zum Plan. Bei leistungsorientierten Plänen können jedoch Mitarbeiter einen Beitrag zum Plan leisten.

Sie können müssen für eine bestimmte Anzahl von ja arbeiten Bevor Sie einen dauerhaften Anspruch auf eine Altersrente im Rahmen eines Plans haben. Dies wird allgemein als „Vesting“ bezeichnet. Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, bevor Sie den leistungsorientierten Plan eines Arbeitgebers vollständig in Anspruch genommen haben, erhalten Sie keine vollen Altersversorgungsleistungen aus dem Plan.

Wie werden die Altersversorgungsleistungen berechnet?

Altersversorgungsleistungen im Rahmen eines leistungsorientierten Plans basieren auf einer Formel. Diese Formel kann einen festgelegten Dollarbetrag für jedes Jahr vorsehen, in dem Sie für den Arbeitgeber arbeiten, oder einen bestimmten Prozentsatz des Einkommens. In vielen Plänen wird die Altersrente eines Mitarbeiters berechnet, indem das Einkommen des Mitarbeiters in den letzten Beschäftigungsjahren gemittelt wird (oder alternativ das Einkommen eines Mitarbeiters für seine gesamte Karriere gemittelt wird), wobei ein bestimmter Prozentsatz des Durchschnitts zugrunde gelegt wird. und multiplizieren Sie es dann mit der Anzahl der Dienstjahre des Mitarbeiters.

Hinweis: Viele Formeln für leistungsorientierte Pensionspläne reduzieren die Pensionsleistungen auch um einen Prozentsatz der Höhe der Sozialversicherungsleistungen, die Sie erwarten können.

Wie werden Altersleistungen gezahlt?

In vielen leistungsorientierten Plänen können Sie auswählen, wie Ihre Leistungen ausgezahlt werden sollen. Zu den üblicherweise angebotenen Zahlungsoptionen gehören:

• Eine einmalige Lebensrente: Sie erhalten eine feste monatliche Leistung, bis Sie sterben; Nach Ihrem Tod werden keine weiteren Zahlungen an Ihre Hinterbliebenen geleistet.
• Eine qualifizierte gemeinsame Rente und Hinterbliebenenrente: Sie erhalten eine feste monatliche Leistung, bis Sie sterben. Nach Ihrem Tod erhält Ihr überlebender Ehegatte bis zu seinem Tod weiterhin Leistungen (in Höhe von mindestens 50 Prozent Ihrer Leistung).
• Eine Pauschalzahlung: Sie erhalten den gesamten Wert von Ihrem Plan in einer Pauschale; Es werden keine weiteren Zahlungen an Sie oder Ihre Hinterbliebenen geleistet.

Die Auswahl der richtigen Zahlungsoption ist wichtig, da die von Ihnen gewählte Option die Höhe der Leistung beeinflussen kann, die Sie letztendlich erhalten. Sie möchten alle Ihre Optionen sorgfältig prüfen und die Beträge der Leistungszahlungen für jede Option vergleichen. Da so viel von dieser Entscheidung abhängt, sollten Sie Ihre Optionen mit einem Finanz- und Steuerberater besprechen.

Welche Vorteile bieten leistungsorientierte Pläne?

• Leistungsorientierte Pläne können eine wichtige Quelle für das Ruhestandseinkommen sein. Sie sollen im Allgemeinen einen bestimmten Prozentsatz ersetzen (z. B. 70 Prozent).

• Die Leistungen hängen nicht von der Wertentwicklung der zugrunde liegenden Anlagen ab, sodass Sie im Voraus wissen, wie viel Sie im Ruhestand erwarten können.
• Die meisten Leistungen werden von der Bundesregierung bis zu einem bestimmten Jahresmaximum über die Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) versichert.

Wie unterscheiden sich leistungsorientierte Pläne von beitragsorientierten Plänen?

Verwechseln Sie einen leistungsorientierten Plan nicht mit einer anderen Art von qualifiziertem Pensionsplan Der beitragsorientierte Plan (z. B. 401 (k) -Plan, Gewinnbeteiligungsplan). Wie der Name schon sagt, konzentriert sich ein leistungsorientierter Plan auf die letztendlich ausgezahlten Leistungen. Ihr Arbeitgeber verspricht, Ihnen bei der Pensionierung einen bestimmten Betrag zu zahlen, und ist dafür verantwortlich, dass der Plan genügend Mittel enthält, um diesen Betrag letztendlich auszuzahlen, auch wenn die Planinvestitionen nicht gut funktionieren.

In Im Gegensatz dazu konzentrieren sich beitragsorientierte Pläne hauptsächlich auf die aktuellen Beiträge zum Plan.In Ihrem Plan ist der Beitragsbetrag angegeben, auf den Sie jedes Jahr Anspruch haben (Beiträge von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber). Ihr Arbeitgeber ist jedoch nicht verpflichtet, Ihnen bei der Pensionierung einen bestimmten Betrag zu zahlen. Stattdessen hängt der Betrag ab, den Sie bei der Pensionierung erhalten Die von Ihnen ausgewählten Anlagen und die Wertentwicklung dieser Anlagen.

Einige Arbeitgeber bieten Hybridpläne an. Hybridpläne umfassen leistungsorientierte Pläne, die viele Merkmale beitragsorientierter Pläne aufweisen. Eine der beliebtesten Formen eines Hybridplans ist der Barguthabenplan.

Was sind Barguthabenpläne?

Kassenbilanzpläne sind leistungsorientierte Pläne, die in vielerlei Hinsicht beitragsorientierten Plänen ähneln. Wie leistungsorientierte Pläne sind sie verpflichtet Sie müssen einen bestimmten Betrag bei der Pensionierung zahlen und sind von der Bundesregierung versichert. Sie bieten jedoch auch eine der bekanntesten Eigenschaften eines beitragsorientierten Plans: Pensionskassen werden auf einem individuellen Konto angesammelt (in diesem Fall eine Hypothese Konto).

Auf diese Weise können Sie leicht nachverfolgen, wie viel Altersrente Sie angesammelt haben. Und Ihr Vorteil ist tragbar. Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie sich in der Regel für eine Pauschalausschüttung Ihres Freizügigkeitskontostands entscheiden. Diese Mittel können auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder auf den Pensionsplan Ihres neuen Arbeitgebers übertragen werden. Dabei sind jedoch erhebliche steuerliche Überlegungen zu berücksichtigen, und Sie sollten sich von einem Steuerberater beraten lassen. P. >

Was Sie jetzt tun sollten

Es ist nie zu früh, um mit der Planung für den Ruhestand zu beginnen. Ihr Renteneinkommen kann Ihnen zusammen mit der Sozialversicherung, den persönlichen Ersparnissen und dem Kapitaleinkommen helfen, Ihren Traum von einem guten Leben im Ruhestand zu verwirklichen.

Finden Sie zunächst heraus, wie viel Sie von Ihrer definierten Leistung erwarten können Planen Sie, wann Sie in Rente gehen. Ihr Arbeitgeber wird Ihnen diese Informationen jedes Jahr zusenden. Aber lesen Sie das Kleingedruckte. Schätzungen gehen häufig davon aus, dass Sie im Alter von 65 Jahren mit einer einzigen Lebensrente in den Ruhestand treten. Ihre monatliche Leistung könnte weitaus geringer ausfallen, wenn Sie vorzeitig in den Ruhestand treten oder eine gemeinsame und Hinterbliebenenrente erhalten. Denken Sie schließlich daran, dass die meisten leistungsorientierten Pläne dies nicht tun Bieten Sie Anpassungen der Lebenshaltungskosten an, sodass Vorteile, die jetzt großzügig erscheinen, in Zukunft möglicherweise viel weniger wert sind, wenn die Inflation ihren Tribut fordert.

Hier sind einige andere Dinge, die Sie tun können, um das Beste aus Ihrem Leben herauszuholen Leistungsorientierter Plan:

• Lesen Sie die Zusammenfassung des Planplans. Es enthält Details zum Pensionsplan Ihres Unternehmens sowie wichtige Informationen wie Ausübungsanforderungen und Zahlungsoptionen. Wenden Sie sich an Ihren Planadministrator, wenn Sie etwas nicht verstehen.
• Überprüfen Sie Ihr Konto Informationen, um sicherzustellen, dass Sie wissen, auf welche Leistungen Sie Anspruch haben. Führen Sie dies regelmäßig durch, indem Sie Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihr Geburtsdatum und die Entschädigung für die Berechnung Ihrer Leistungen überprüfen, da dies häufige Fehlerquellen sind.
• Informieren Sie Ihren Planverwalter über alle Änderungen im Leben, die sich auf Ihre Leistungen auswirken können (z. B. Heirat, Scheidung, Tod des Ehepartners).
• Verfolgen Sie die Renteninformationen für jedes Unternehmen, für das Sie gearbeitet haben. Stellen Sie sicher, dass Sie Kopien von Pensionsplanerklärungen haben, die genau die Höhe der Leistungen widerspiegeln, auf die Sie Anspruch haben.
• Achten Sie auf Änderungen. Arbeitgeber dürfen Pensionspläne ändern und sogar kündigen, aber Sie erhalten Der Schlüssel ist, lesen Sie alle Mitteilungen, die Sie erhalten.
• Bewerten Sie die Auswirkungen eines Jobwechsels auf Ihre Rente. Überlegen Sie, mindestens bis zu Ihrer Freizügigkeit bei einem Arbeitgeber zu bleiben. Denken Sie daran, dass je länger Sie bei einem Arbeitgeber bleiben, desto mehr werden Sie wahrscheinlich im Ruhestand erhalten.