72 (t) 조기 인출을위한 지불 방법

실질적으로 균등 한 정기 지불 규칙을 사용하면 59 1/2 세 이전에 IRA에서 돈을 인출하고 10 %를 피할 수 있습니다. 조기 분배 과태료. 규칙이 IRS 코드 섹션 72 (t)에 해당하기 때문에이 접근법을 72 (t) 지불이라고도합니다.

72 (t) 지불을 사용하기로 선택한 경우, SEPP 지불이라고도하며 특정 일정에 따라 돈을 인출해야합니다. IRS는 특정 인출 일정을 계산하는 세 가지 방법을 제공합니다. 다음은 이러한 세 가지 방법 각각과 사용하기 전에 알아야 할 세부 사항을 다룹니다.

시작하기 전에 72 (t) IRA에서 SEPP 지불

72 (t) SEPP 수당을 받기 시작하면 5 년 동안 또는 59 1/2 세가 될 때까지 지급 일정을 준수해야합니다. 둘 중 더 늦은 시점 (장애가 있거나 사망하지 않는 한). 예를 들어, 52 1/2 세 (59 1/2 세가되기 7 년 전)에 SEPP 방법을 사용하기 시작하면 59 1/2 세가 될 때까지 설정 한 지불 계획을 계속 사용해야합니다. 그러나 57 세 (59 세 1/2이되기 전 2.5 년)에 SEPP 방법을 사용하기 시작하면 5 년 동안 또는 62 세가 될 때까지 해당 지불 계획을 따라야합니다.

적절한 시간이 지나기 전에 일정에서 벗어나면 IRS는 해당 시점까지 인출 된 모든 금액에 대해 과태료를 부과합니다. 따라서 72 ( t) 철회 계획 :

• 먼저 의료비 예외와 같은 IRA 조기 철회 벌금에 대한 다른 예외를받을 자격이 있는지 확인하십시오. 시간 집 구입 등.
• 금융 문제가 있거나 채권자와 문제가 있는지 재고하십시오. 재정 문제를 해결하기 위해 IRA에서 돈을 인출 할 수는 있지만 여전히 파산 상태가 될 수 있으며 IRA에서 가져온 자금은 채권자로부터의 보호를 덜 받게됩니다.

72 (t) 인출에 가장 적합한 옵션 선택

위의 옵션 중 어느 것도 귀하에게 해당되지 않는 경우 사용할 방법을 결정할 때입니다. 인출 계산을 위해. 세 가지 옵션이 있으며 각각 다르게 계산됩니다. 아래 나열된 온라인 72 (t) 계산기 중 하나를 사용할 수 있으므로 이러한 계산을 직접 수행 할 필요는 없지만 계산 작동 방식을 이해하는 것이 중요합니다.

• 필요한 최소 분포 (RMD) : 적절한 IRS 표에서 나이를 검색 한 다음 나이에 사용할 제수를 알려줍니다. 그런 다음 이전 연말 계정 잔액을 해당 IRS 표에서 찾을 수있는 숫자로 나누면 해당 연도에 대한 분배가 생성됩니다.이 방법을 사용하려면 새로운 전년도에 따라 매년 필요한 인출 금액을 다시 계산해야합니다. 최종 잔액 및 달성 연령.
• 상각 :이 인출 방법은 모기지에 대한 지불 일정과 같이 계산 된 연간 인출 일정을 생성합니다. 마지막 잔액과 같이 가장 최근에보고 된 계정 잔액을 가져옵니다. 분기 별 또는 월별 계정 명세서를 작성하고 합리적인 이자율을 가정합니다. IRS는 중간 적용 가능한 연방 요율 (AFR)의 120 %를 초과하는 이율을 사용할 수 없다고 말합니다. 그런 다음 적절한 기준에 따라 연간 지급 일정을 만듭니다. 기대 수명 표 — 독신 생활, 배우자가 아닌 수혜자와의 공동 생활 또는 균일 한 수명 표 (배우자가 귀하보다 10 세 이상 어린 경우)
• 연금 :이 옵션은 단지 방법을 사용합니다. 연금이나 보험 회사는 생명 연금 지급액을 결정하는 데 사용합니다. 가장 최근에보고 된 계정 잔액을 Rul 목사의 부록 B에있는 사망률 표에 게시 된 연금 요소로 나눕니다. 2002-62.

위의 상각 및 연금 옵션 모두 연간 지급액이 고정되며 5 년 동안 또는 귀하가 RMD 지급 방식으로 한 번만 전환하지 않는 한 59 1/2 (둘 중 더 늦은시기)에 도달하십시오.

온라인 72 (t) 계산기

이러한 옵션을 스스로 계산하는 것에 대해 걱정하지 마십시오. 아래 두 개의 온라인 계산기 중 하나를 사용하여 세 가지 일정을 모두 계산하십시오.

• CalcXML에 의한 72 (t) 계산기 :이 계산기를 사용하면 계산 옵션에 사용 된 합리적인 이자율에 추가로 증가율을 지정할 수 있습니다. 증가율을 사용하여 해당 인출 후 계정 잔액이 증가 할 정도를 보여줍니다. 이 계산기는 또한 각 옵션에 대한 그래프와 일정을 제공하고 PDF 보고서를 생성하는 기능을 제공합니다.
• 72 (t) Bankrate 별 계산기 :이 계산기에는 입력을 쉽게 조정할 수있는 슬라이드 막대가 있지만 가장 좋은 기능은 그래프 아래에 텍스트가있어 상당한 추가 세부 정보를 제공합니다.

인출 금액을 사용자 정의 할 수 없습니다. 최소한 직접적으로는 안됩니다.

정기적 인 금액을 계산하려면 위에 설명 된 방법 중 하나를 사용해야합니다. 72 (t) 지불 금액-IRS는 지불 금액을 선택할 수있는 옵션을 제공하지 않습니다.

계산기를 사용하여 지불 할 수없는 경우 IRA 계정의 잔액을 조정하여 원하는 지불 금액을 얻을 수 있습니다. SEPP 지불을 설정하기 전에 예를 들어 다른 IRA에서 또는 다른 IRA로 롤오버를 통해 IRA 잔액을 늘리거나 줄여야합니다. SEPP 지급 일정을 시작하면 더 이상 IRA에서 자금을 추가하거나 제거 할 수 없습니다 (물론 예정된 지급 제외).