은행 보안법

BSA 규정에 따라 모든 금융 기관은 5 가지 유형의 보고서를 제출해야합니다. 개인은 개별 제출 요건을 제출해야합니다.

통화 거래 보고서 편집

통화 거래 보고서 (CTR)는 $ 10,000를 초과하는 현금 거래를보고합니다. 한 번의 거래인지 여러 번의 현금 거래인지에 관계없이 영업일 기준 1 일 이내. 금융 범죄 단속 네트워크 (FinCEN)에 전자 방식으로 제출되며 FinCEN 양식 112 (이전 양식 104)로 식별됩니다.

CTR에는 개인의 은행 계좌 번호, 이름, 주소 및 사회 보장 번호가 포함됩니다. 거래가 CTR (또는 기타 여러 유형의 의심스러운 활동)을 피하도록 설계된 행동을 나타낼 때 필요한 SAR 보고서에는 다소 자세한 정보가 포함되며 일반적으로 거래의 유효성 또는 성격을 평가하기위한 금융 기관 측의 조사 노력이 포함됩니다. 고객의 계정에 대해 제출 된 단일 CTR은 일반적으로 당국에 문제가되지 않는 반면, 다양한 기관 또는 SAR의 여러 CTR은 활동이 의심 스러울 수 있음을 시사합니다.

의심스러운 활동 보고서 편집

의심스러운 활동 보고서 (SAR)는 고객이 CTR 또는 MIL (통화 수단 로그)을 제출하지 않음으로써 BSA보고 요구 사항을 회피하려는 것으로 보이는 현금 거래를보고해야합니다. 예를 들어, 고객의 행동이 돈을 세탁하거나 연방 형법을 위반하고 전신 송금 사기, 수표 사기 또는 불가사의 한 실종을 저지르고 있음을 시사하는 경우에도 SAR을 제출해야합니다. 이러한 보고서는 FinCEN에 제출되며 재무부 양식 90-22.47 및 OCC 양식 8010-9, 8010-1로 식별됩니다. 이 요구 사항과 이에 수반되는 묵시적 개그 명령은 Annunzio-Wylie 자금 세탁 방지법 § 1517 (b) (1992 년 주택 및 지역 사회 개발법의 일부, Pub.L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).

금융 기관은 기업이나 소비자에게 SAR이 제출되고 있음을 알리는 것이 허용되지 않으며 BSA에서 요구하는 모든 보고서는 정보 자유 법에 따라 공개에서 면제됩니다.

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FBAREdit

미국 해외 은행 계좌 또는 총액이 $ 10,000 인 “외국 금융 계좌”에 재정적 이해 관계가 있거나 권한이있는 시민과 거주자는 매년 10 월 15 일까지 미국 재무부에 해외 은행 계좌 보고서 (FBAR)를 제출해야합니다. FinCEN 양식 114 (이전 재무부 양식 90-22.1)로 식별됩니다. 또한 Form 1040 세금 양식의 Schedule B에 계정을보고해야합니다. 비평가들은 FBAR가 “범죄 가능성이있는 활동”에 초점을 맞추지 않고 “준법을 비뚤어진 방식으로 방해”하면서 시간과 돈을 낭비한다고 주장합니다.

기타 보고서 편집

MIL은 다음과 같은 화폐 상품의 현금 구매를 나타내야합니다. 우편환, 출납원 수표, 여행자 수표는 $ 3,000에서 $ 10,000 사이입니다. 이 양식은 금융 기관에서 최소 5 년 동안 기록에 보관해야하며 준수 여부를 확인하기위한 심사관 또는 감사의 요청에 따라 생성됩니다.

“통화 또는 화폐 상품의 국제 운송 보고서” “(통화 및 통화 상품 보고서 (CMIR)이라고도 함)는 물리적으로 운송, 우편 또는 배송하거나 통화, 여행자를 물리적으로 운송, 우편, 배송 또는 수령하게하는 각 개인 또는 기관에서 제출해야합니다. “의 수표 및 미국 내외로의 총액이 $ 10,000를 초과하는 특정 기타 화폐 상품은 CMIR을 제출해야합니다. 이는 FinCEN Form 105 보고서로 식별됩니다.

은행은 지정을 제출해야합니다. BSA에 따른 CTR보고 목적으로 면제 고객을 지정하기위한 면제 담당자 (FinCEN 양식 110). 또한 은행은 2 년에 한 번씩이 양식을 사용하여 적격 비상장 기업 및 급여 고객에 대한 면제를 갱신합니다.

또한 r 총 $ 10,000 이상의 관련 현금 지불을 하나 이상받는 모든 기업은 IRS / FinCEN 양식 8300을 제출해야합니다.