早期IRA引き出しに72（t）支払いを使用する方法

実質的に等しい定期支払いルールを使用すると、59 1/2歳より前にIRAからお金を引き出し、10％を回避できます。早期分配ペナルティ税。このアプローチは、ルールがIRSコードセクション72（t）に該当するため、72（t）支払いとも呼ばれます。

72（t）支払いを使用することを選択した場合、 SEPP支払いとも呼ばれ、特定のスケジュールに従ってお金を引き出す必要があります。 IRSは、特定の引き出しスケジュールを計算するための3つの異なる方法を提供します。以下では、これら3つの方法のそれぞれと、それらを使用する前に知っておく必要のある詳細について説明します。

始める前に72（t）IRAからのSEPP支払い

72（t）SEPPの支払いを開始するときは、5年間、または59 1/2歳に達するまでのいずれか遅い方（障害または死亡の場合を除く）の支払いスケジュールを守る必要があります。したがって、たとえば、52 1/2歳（59 1/2歳になる7年前）にSEPP方式の使用を開始した場合、591/2歳に達するまで設定した支払いプランを引き続き使用する必要があります。ただし、57歳（59歳半になる2。5年前）にSEPP法の使用を開始する場合は、5年間、または62歳に達するまでその支払い計画に従う必要があります。

適切な時間が経過する前にスケジュールから逸脱した場合、IRSは、その時点までに引き出されたすべての金額にペナルティ税を課します。このため、72（ t）撤退計画：

• 医療費の例外など、IRAの早期撤退ペナルティの他の例外のいずれかを最初に受ける資格があるかどうかを確認します-時間の家の購入など。
• あなたが財政的な問題や債権者との問題を抱えているかどうかを再検討してください。財政問題を解決するためにIRAからお金を引き出すことはできますが、それでも破産する可能性があり、IRAから引き出した資金は、債権者からの保護が少なくなります。

72（t）の引き出しに最適なオプションを選択する

上記のいずれのオプションも当てはまらない場合は、使用する方法を決定するときが来ました。あなたの引き出しを計算するため。 3つのオプションがあり、それぞれ異なる方法で計算されます。以下にリストされているオンライン72（t）計算機のいずれかを使用できるため、これらの計算を自分で行う必要はありませんが、計算がどのように機能するかを理解することが重要です。

• 必要な最小配分（RMD）：適切なIRSテーブルで年齢を調べることから始めます。これにより、年齢に使用する除数がわかります。次に、前の年末の口座残高をそのIRSテーブルにある数字で割ると、その年の分配になります。この方法では、新しい前の年に基づいて、毎年必要な引き出し額を再計算する必要があります。終了残高と到達年齢。
• 償却：この引き出し方法では、住宅ローンの支払いスケジュールと同じように計算された年間の引き出しスケジュールが作成されます。最後の残高など、最後に報告された口座残高を取得します。四半期または月次の口座明細書を作成し、妥当な金利を想定します。IRSによると、中期適用連邦金利（AFR）の120％を超える金利は使用できません。次に、適切なものに基づいて年間支払いスケジュールを作成します。期待寿命表—単一の生命、配偶者以外の受益者との共同生活、または均一な生命表（配偶者があなたより10歳以上若い場合）のいずれか。
• 年金化：このオプションは、年金のようにまたは保険会社は、生命年金の支払い額を決定するために使用します。最近報告された口座残高を年金係数で割ります。これは、Rul牧師の付録Bの生命表に公開されています。 2002-62。

上記の償却オプションと年金オプションはどちらも年間の支払い額が固定されているため、5年間またはあなたがいるまでそのスケジュールを守る必要があります。 RMD支払い方法に一度だけ切り替えない限り、59 1/2歳（どちらか遅い方）に達します。

オンライン72（t）計算機

これらのオプションを自分で計算しようとする心配はありません。以下の2つのオンライン計算機のいずれかを使用して、3つのスケジュールすべてを計算してください。

• 72（t）CalcXMLによる計算機：この計算機を使用すると、計算オプションで使用される合理的な金利に加えて成長率を割り当てることができます。成長率を使用して、該当する引き出し後にアカウントの残高がどのように増加するかを示します。 、その収益率を達成した場合。この計算機は、各オプションのグラフとスケジュールも提供し、PDFレポートを生成する機能を提供します。
• 72（t）Bankrateによる計算機：この計算機には、入力を簡単に調整できるスライドバーがありますが、その最も優れた機能は、グラフの下のテキストで、かなりの詳細情報を提供します。

引き出し額をカスタマイズすることはできません—少なくとも直接ではありません

定期的な計算には、上記のいずれかの方法を使用する必要があります72（t）支払いの支払い額-IRSは、支払い額を選択するオプションを提供していません。

計算機を使用して必要な支払い額。IRAアカウントの残高を調整することで、希望する支払い額を達成できます。 SEPPの支払いを確立する前に、たとえば別のIRAからのロールオーバーまたは別のIRAへのロールオーバーを通じて、IRA残高を増減する必要があります。 SEPPの支払いスケジュールを開始すると、IRAに資金を追加したり、IRAから資金を削除したりすることはできなくなります（もちろん、スケジュールされた支払いを除く）。