Comprensione dei piani a benefici definiti

Cosa sono i piani a benefici definiti?

I piani a benefici definiti sono piani pensionistici qualificati sponsorizzati dal datore di lavoro. Come altri piani qualificati, offrono incentivi fiscali sia ai datori di lavoro che ai dipendenti partecipanti. Ad esempio, il tuo datore di lavoro può generalmente detrarre i contributi versati al piano. E in genere non devi tassare tali contributi fino a quando non inizi a ricevere le distribuzioni dal piano (di solito durante il pensionamento). Tuttavia, tutti i piani qualificati, inclusi i piani a benefici definiti, devono rispettare una serie complessa di regole ai sensi del Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) e lInternal Revenue Code.

Come funzionano i piani a benefici definiti?

Un piano a benefici definiti ti garantisce un certo vantaggio quando vai in pensione. Quanto ricevi generalmente dipende da fattori quali lo stipendio, letà e gli anni di servizio presso lazienda.

Ogni anno, gli attuari pensionistici calcolano i benefici futuri che si prevede verranno pagati dal piano e, in ultima analisi, determinano limporto , se presente, deve essere contribuito al piano per finanziare il pagamento del beneficio previsto. I datori di lavoro sono normalmente gli unici contributori al piano. Ma i piani a benefici definiti possono richiedere che i dipendenti contribuiscano al piano.

Puoi devono lavorare per un numero specifico di sì prima di avere un diritto permanente a qualsiasi beneficio pensionistico nellambito di un piano. Questo è generalmente indicato come “vesting”. Se lasci il lavoro prima di aver acquisito completamente il piano a benefici definiti del datore di lavoro, non riceverai i benefici pensionistici completi dal piano.

Come vengono calcolati i benefici pensionistici?

I benefici pensionistici nellambito di un piano a benefici definiti si basano su una formula. Questa formula può prevedere un importo fisso in dollari per ogni anno in cui lavori per il datore di lavoro, oppure può prevedere una percentuale specifica di guadagno. Molti piani calcolano i benefici pensionistici di un dipendente facendo la media dei guadagni del dipendente durante gli ultimi anni di impiego (o, in alternativa, calcolando la media dei guadagni di un dipendente per tutta la sua carriera), prendendo una percentuale specifica della media, e quindi moltiplicandolo per il numero di anni di servizio del dipendente.

Nota: molte formule di piani pensionistici a benefici definiti riducono anche i benefici pensionistici di una percentuale dellimporto dei benefici della sicurezza sociale che ci si può aspettare di ricevere.

Come verranno pagati i benefici pensionistici?

Molti piani a benefici definiti ti consentono di scegliere come desideri che i tuoi benefici vengano pagati. Le opzioni di pagamento comunemente offerte includono:

• Una rendita vitalizia unica: ricevi un sussidio mensile fisso fino alla morte; dopo la morte, non vengono effettuati ulteriori pagamenti ai superstiti.
• Una rendita vitalizia congiunta e ai superstiti qualificata: si riceve un sussidio mensile fisso fino alla morte; dopo la tua morte, il tuo coniuge superstite continuerà a ricevere prestazioni (per un importo pari almeno al 50 percento del tuo beneficio) fino alla sua morte.
• Un pagamento forfettario: ricevi lintero valore del tuo piano in ununica soluzione; non verranno effettuati ulteriori pagamenti a te o ai tuoi superstiti.

La scelta dellopzione di pagamento giusta è importante, perché lopzione che scegli può influire sullammontare del beneficio che alla fine ricevi. Dovrai considerare attentamente tutte le tue opzioni e confrontare gli importi del pagamento del vantaggio sotto ciascuna opzione. Poiché così tanto può dipendere da questa decisione, potresti discutere le tue opzioni con un consulente finanziario e fiscale.

Quali sono alcuni vantaggi offerti dai piani a benefici definiti?

• I piani a benefici definiti possono essere una delle principali fonti di reddito pensionistico. In genere sono progettati per sostituire una certa percentuale (ad esempio, il 70%) del tuo reddito pre-pensionamento se combinato con la previdenza sociale.
• I vantaggi non dipendono dalla performance degli investimenti sottostanti, quindi sai in anticipo quanto puoi aspettarti di ricevere al momento del pensionamento.
• La maggior parte dei benefici è assicurata fino a un certo massimo annuale dal governo federale attraverso la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).

In che modo i piani a benefici definiti differiscono dai piani a contribuzione definita?

Non confondere un piano a benefici definiti con un altro tipo di piano pensionistico qualificato, th e piano a contribuzione definita (es. piano 401 (k), piano di partecipazione agli utili). Come suggerisce il nome, un piano a benefici definiti si concentra sui benefici finali pagati. Il tuo datore di lavoro promette di pagarti un certo importo al momento del pensionamento ed è responsabile di assicurarsi che ci siano fondi sufficienti nel piano per pagare alla fine questo importo, anche se gli investimenti del piano non funzionano bene.

In al contrario, i piani a contribuzione definita si concentrano principalmente sui contributi correnti apportati al piano.Il tuo piano specifica limporto del contributo a cui hai diritto ogni anno (contributi versati da te o dal tuo datore di lavoro), ma il tuo datore di lavoro non è obbligato a pagarti un importo specifico al momento del pensionamento. Limporto che riceverai al pensionamento dipenderà invece da gli investimenti che scegli e il rendimento di tali investimenti.

Alcuni datori di lavoro offrono piani ibridi. I piani ibridi includono piani a benefici definiti che hanno molte delle caratteristiche dei piani a contribuzione definita. Una delle forme più popolari di un piano ibrido è il piano di saldo di cassa.

Cosa sono i piani di saldo di cassa?

I piani di saldo di cassa sono piani a benefici definiti che per molti versi assomigliano a piani a contribuzione definita. Come i piani a benefici definiti, sono obbligatori per pagarti un importo specifico al momento del pensionamento e sono assicurati dal governo federale. Ma offrono anche una delle caratteristiche più familiari di un piano a contribuzione definita: i fondi pensione si accumulano in un conto individuale (in questo caso, un ipotetico ical).

Ciò ti consente di monitorare facilmente lammontare del sussidio di vecchiaia accumulato. E il tuo vantaggio è portatile. Se lasci il tuo datore di lavoro, puoi generalmente scegliere di ricevere una distribuzione forfettaria del saldo del tuo conto di libero passaggio. Questi fondi possono essere trasferiti su un conto pensionistico individuale (IRA) o sul piano pensionistico del tuo nuovo datore di lavoro, ma ci sono importanti considerazioni di carattere fiscale nel farlo e dovresti chiedere la consulenza di un professionista fiscale.

Cosa dovresti fare adesso

Non è mai troppo presto per iniziare a pianificare la pensione. Il tuo reddito da pensione, insieme alla previdenza sociale, ai risparmi personali e ai redditi da investimento, possono aiutarti a realizzare il tuo sogno di vivere bene in pensione.

Inizia scoprendo quanto puoi aspettarti di ricevere dal tuo beneficio definito pianificare quando andrai in pensione. Il tuo datore di lavoro ti invierà queste informazioni ogni anno. Ma leggi la stampa fine. Le stime spesso danno per scontato che andrai in pensione alletà di 65 anni con ununica rendita vitalizia. Il tuo sussidio mensile potrebbe finire per essere molto inferiore se vai in pensione presto o ricevi una rendita congiunta e ai superstiti. Infine, ricorda che la maggior parte dei piani a benefici definiti non lo fa. offrono aggiustamenti del costo della vita, quindi i benefici che sembrano generosi ora potrebbero valere molto meno in futuro quando linflazione avrà il suo pedaggio.

Ecco alcune altre cose che puoi fare per ottenere il massimo dal tuo piano a benefici definiti:

• Leggere la descrizione riepilogativa del piano. Fornisce dettagli sul piano pensionistico della tua azienda e include informazioni importanti, come i requisiti di maturazione e le opzioni di pagamento. Rivolgi le domande allamministratore del tuo piano se cè qualcosa che non capisci.
• Controlla il tuo account informazioni, assicurandoti di sapere a quali benefici hai diritto. Fallo periodicamente, controllando il tuo numero di previdenza sociale, la data di nascita e il risarcimento utilizzato per calcolare i tuoi benefici, poiché queste sono comuni fonti di errore.
• Informa lamministratore del tuo piano di qualsiasi cambiamento di vita che potrebbe influire sui tuoi benefici (ad esempio, matrimonio, divorzio, decesso del coniuge).
• Tieni traccia delle informazioni sulla pensione per ciascuna azienda per cui hai lavorato. Assicurati di avere copie degli estratti conto del piano pensionistico che riflettano accuratamente lammontare dei benefici che hai diritto a ricevere.
• Fai attenzione ai cambiamenti. I datori di lavoro sono autorizzati a modificare e persino interrompere i piani pensionistici, ma riceverai ampio preavviso. La chiave è leggere tutti gli avvisi che ricevi.
• Valuta limpatto del cambio di lavoro sulla tua pensione. Considera lidea di rimanere con un datore di lavoro almeno fino al “rientro”. Tieni presente che più a lungo rimani con un datore di lavoro, più è probabile che riceverai al momento del pensionamento.