Come utilizzare i pagamenti 72 (t) per prelievi IRA anticipati

La regola di pagamento periodico sostanzialmente uguale ti consente di prelevare denaro da un IRA prima dei 59 anni e mezzo ed evitare il 10% imposta penale sulla distribuzione anticipata. Questo approccio è indicato anche come pagamenti 72 (t) perché la regola rientra nella sezione del codice IRS 72 (t).

Se scegli di utilizzare pagamenti 72 (t), chiamati anche pagamenti SEPP, è necessario prelevare il denaro secondo una pianificazione specifica. LIRS ti offre tre diversi metodi per calcolare il tuo programma di prelievo specifico. Quanto segue copre ciascuno di questi tre metodi e i dettagli che è necessario conoscere prima di utilizzarli.

Prima di iniziare 72 (t) SEPP Payments From an IRA

Quando inizi a ricevere 72 (t) pagamenti SEPP, devi rispettare il programma di pagamento per cinque anni o fino a quando non raggiungi i 59 anni e mezzo, a seconda di quale evento si verifica dopo (a meno che tu non sia disabile o muori). Quindi, ad esempio, se inizi a utilizzare il metodo SEPP alletà di 52 anni e mezzo (sette anni prima di compiere 59 anni e mezzo), devi continuare a utilizzare il piano di pagamento che hai stabilito fino a raggiungere i 59 anni e mezzo. Ma se inizi a utilizzare il metodo SEPP alletà di 57 anni (2,5 anni prima di compiere 59 anni e mezzo), devi seguire quel piano di pagamento per cinque anni o fino a raggiungere letà di 62 anni.

Se ti discosti dal tuo programma prima che sia trascorso il periodo di tempo appropriato, lIRS imporrà una penale su tutti gli importi prelevati fino a quel momento. Per questo motivo, prima di iniziare un 72 ( t) piano di prelievo:

• Controlla se sei idoneo per una qualsiasi delle altre eccezioni alla penale di prelievo anticipato dellIRA, come le eccezioni per le spese mediche, in primo luogo- acquisti di tempo a domicilio, ecc.
• Riconsidera se hai problemi finanziari o problemi con i creditori. Sebbene tu possa prelevare denaro dalla tua IRA nel tentativo di risolvere i tuoi problemi finanziari, potresti comunque finire in bancarotta e tutti i fondi che hai prelevato dalla tua IRA avranno meno protezioni dai creditori.

Seleziona lopzione migliore per 72 (t) prelievi

Se nessuna delle opzioni sopra si applica a te, allora è il momento di decidere quale metodo utilizzare per calcolare i tuoi prelievi. Sono disponibili tre opzioni, ciascuna calcolata in modo diverso. Non è necessario eseguire questi calcoli da soli, poiché è possibile utilizzare uno dei calcolatori online 72 (t) elencati di seguito, ma è importante capire come funzionano i calcoli.

• Distribuzione minima richiesta (RMD): Inizia cercando la tua età sulla tabella IRS appropriata, che ti dirà quale divisore usare per la tua età. Quindi dividi il saldo del tuo conto di fine anno precedente per il numero che troverai su quella tabella IRS, che si traduce nella tua distribuzione per lanno. Questo metodo richiede di ricalcolare limporto di prelievo richiesto ogni anno in base al nuovo anno precedente- saldo finale ed età raggiunta.
• Ammortamento: questo metodo di prelievo crea un programma di prelievo annuale, calcolato proprio come il programma di pagamento di un mutuo. Prendi il saldo del conto segnalato più di recente, come il saldo sullultimo estratto conto trimestrale o mensile e ipotizzare un tasso di interesse ragionevole. LIRS afferma che non è possibile utilizzare un tasso superiore al 120% del tasso federale applicabile (AFR) di medio termine. Quindi, creare un programma di pagamento annuale basato sul tabella dellaspettativa di vita: vita da single, vita in comune con il beneficiario non coniuge o tabella di vita uniforme (se il tuo coniuge è più giovane di te di più di 10 anni).
• Annuitization: questa opzione utilizza solo un metodo come una pensione o la compagnia di assicurazioni utilizza per determinare gli importi dei pagamenti delle rendite sulla vita. Prendi il saldo del conto riportato più di recente e lo dividi per un fattore di rendita, che è pubblicato nella tabella della mortalità nellAppendice B del Rev. Rul. 2002-62.

Entrambe le opzioni di ammortamento e rendicontazione di cui sopra si traducono in un importo di pagamento annuale fisso e devi rispettare tale programma per cinque anni o fino a raggiungere letà di 59 anni e mezzo (a seconda dellevento che si verifica dopo) a meno che non effettui un passaggio una tantum al metodo di pagamento RMD.

Calcolatore online 72 (t)

Non preoccuparti di provare a calcolare queste opzioni da solo. Utilizza uno dei due calcolatori online di seguito per calcolare tutti e tre i programmi per te.

• Calcolatrice 72 (t) di CalcXML: questa calcolatrice ti consente di assegnare un tasso di crescita oltre al tasso di interesse ragionevole utilizzato nelle opzioni di calcolo. Utilizza il tasso di crescita per mostrarti a cosa crescerà il saldo del tuo conto, dopo i prelievi applicabili , se raggiunge quel tasso di rendimento.Questa calcolatrice fornisce anche un grafico e un programma per ciascuna opzione e offre la possibilità di generare un rapporto PDF.
• 72 (t) Calcolatrice per Bankrate: questa calcolatrice ha barre di scorrimento che ti consentono di regolare facilmente gli input, ma la sua caratteristica migliore è il testo sotto il grafico, che fornisce un bel po di informazioni dettagliate aggiuntive.

Non puoi personalizzare gli importi dei prelievi, almeno non direttamente

Devi utilizzare uno dei metodi descritti sopra per calcolare il importo del pagamento dei tuoi 72 (t) pagamenti: lIRS non offre la possibilità di scegliere gli importi dei pagamenti.

Se non puoi utilizzare la calcolatrice per ottenere importo di pagamento necessario, è possibile ottenere gli importi di pagamento desiderati regolando il saldo nel proprio account IRA. È necessario aumentare o diminuire il saldo IRA, ad esempio tramite un rollover da o verso un altro IRA, prima di stabilire i pagamenti SEPP. Una volta avviato il calendario dei pagamenti SEPP, non è più possibile aggiungere o rimuovere fondi dal proprio IRA (ad eccezione dei pagamenti pianificati, ovviamente).