Bank Secrecy Act (Italiano)

I regolamenti BSA richiedono che tutti gli istituti finanziari presentino cinque tipi di rapporti. Gli individui devono presentare un requisito di deposito individuale.

Rapporti sulle transazioni in valuta Modifica

Un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) segnala le transazioni in contanti che superano $ 10.000 in un giorno lavorativo, indipendentemente dal fatto che si tratti di una o più transazioni in contanti. È archiviato elettronicamente presso il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ed è identificato come FinCEN Form 112 (ex Form 104).

CTR includono il numero di conto bancario, il nome, lindirizzo e il numero di previdenza sociale di una persona. I rapporti SAR, richiesti quando le transazioni indicano comportamenti progettati per eludere i CTR (o molti altri tipi di attività sospette), includono informazioni un po più dettagliate e di solito includono sforzi di indagine da parte dellistituto finanziario per valutare la validità o la natura delle transazioni. Un singolo CTR presentato per laccount di un cliente di solito non preoccupa le autorità, mentre più CTR di istituzioni diverse o una SAR suggeriscono che lattività potrebbe essere sospetta.

Segnalazione di attività sospetteModifica

Una segnalazione di attività sospette (SAR) deve segnalare qualsiasi transazione in contanti in cui il cliente sembra stia cercando di evitare i requisiti di segnalazione BSA non registrando CTR o registro dello strumento monetario (MIL) Ad esempio, è necessario presentare una SAR anche se le azioni del cliente suggeriscono che stia riciclando denaro o violando in altro modo le leggi penali federali e commettendo frodi tramite bonifici, frodi sugli assegni o misteriose sparizioni. Questi rapporti sono archiviati presso FinCEN e sono identificati come Modulo del Dipartimento del Tesoro 90-22.47 e Modulo OCC 8010-9, 8010-1. Questo requisito e il relativo ordine implicito di bavaglio sono stati aggiunti dallAnnunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act § 1517 (b) (parte dellHousing and Community Development Act del 1992, Pub.L. 102-550, 106 Stat. 3762, 4060).

A un istituto finanziario non è consentito informare unazienda o un consumatore della presentazione di una SAR e tutte le segnalazioni prescritte dalla BSA sono esenti da divulgazione ai sensi del Freedom of Information Act.

FBAREdit

USA I cittadini e i residenti con interessi finanziari o autorità su conti bancari esteri o “conti finanziari esteri” con un valore complessivo di 10.000 dollari sono tenuti a presentare un rapporto sul conto bancario estero (FBAR) presso il Tesoro degli Stati Uniti entro il 15 ottobre di ogni anno. È identificato come FinCEN Form 114 (ex Treasury Department Form 90-22.1). Inoltre, devono segnalare i conti sullAllegato B del modulo fiscale 1040. I critici sostengono che FBAR spreca tempo e denaro, “scoraggiando perversamente la conformità” senza concentrarsi su “probabile attività criminale”.

Altri rapporti Modifica

Un MIL deve indicare gli acquisti in contanti di strumenti monetari, come vaglia postali, assegni circolari e travellers cheque valutati tra $ 3.000 e $ 10.000. Questo modulo deve essere conservato presso listituto finanziario per almeno cinque anni e prodotto su richiesta degli esaminatori o dellaudit per verificarne la conformità.

Il “Rapporto sul trasporto internazionale di valuta o strumenti monetari “, denominato anche Currency and Monetary Instrument Report (CMIR), deve essere presentato da ogni persona o istituzione che fisicamente trasporta, spedisce o spedisce o fa fisicamente trasportare, spedire, spedire o ricevere, valuta, viaggiatore “Gli assegni e alcuni altri strumenti monetari per un importo complessivo superiore a $ 10.000 in entrata o in uscita dagli Stati Uniti devono presentare un CMIR. È identificato come FinCEN Form 105 Report.

Le banche sono tenute a presentare una designazione of Exempt Person (FinCEN Form 110) per designare un cliente esente ai fini del reporting CTR ai sensi della BSA. Inoltre, le banche utilizzano questo modulo una volta ogni due anni per rinnovare le esenzioni per i clienti idonei non quotati e con buste paga.

Inoltre r impone a qualsiasi azienda che riceva uno o più pagamenti in contanti correlati per un totale di oltre $ 10.000 di presentare il modulo 8300 IRS / FinCEN.