Skattefordele ved serie I opsparingsobligationer

Serie I opsparingsobligation tilbydes af det amerikanske finansministerium som et af midlerne for forbrugerne til at investere i værdipapirer med lav risiko. Serie I opsparingsobligationer har også flere skattefordele, der ikke er tilgængelige for de fleste andre fastforrentede investeringer.

Disse obligationer kan ikke omsættes, hvilket betyder at de ikke kan købes eller sælges på en det sekundære marked.

I Grundlæggende om obligationsbeskatning

Her er de grundlæggende om I-obligationsbeskatning, inden vi kommer ind i særlige undtagelser.

• Opsparingsobligationer af serie I er ikke underlagt statslige eller lokale skatter. Når du investerer i serie I-opsparingsobligationer, betaler du ikke skat af de renteindtægter, du tjener til din stat eller lokale regering. Det betyder, at flere penge ender i lommen ved udgangen af hvert år, end hvis du ejede en almindelig obligation .
• Serie I opsparingsobligationer er underlagt føderale skatter. Når du køber dine serie I opsparingsobligationer, skylder du forbundsregeringen skatter på de renteindtægter, du tjener i den tid, du ejer obligationer. det faktum, at serie I opsparingsobligation er en særlig type obligation kendt som en “nul-kupon” (det vil sige, du vil ikke modtage regelmæssige checks i posten; i stedet tilføjes den rente, du tjener, tilbage til obligationsværdien , og du tjener renter på din rente.)
• Du har et valg mellem en af to beskatningsmetoder: kontantmetoden eller periodiseringsmetoden. Kontantmetoden betyder, at du kun betaler skat af din I obligationer, når du indløser dem (dvs. sælger dem tilbage) til den amerikanske regering. Hvis du har din obligation i 20 år, så vil ikke betale nogen skat i denne periode, men du skylder en skat, når du sælger ud af investeringen. Hvis du vælger optjeningsmetoden for beskatning af dine I-obligationer, betaler du den skat, der forfalder på den rente, du har tjent for det år, der blev føjet tilbage til din hovedstol.

Brug af serie I-obligationer til at betale for uddannelsesudgifter

Du betaler ikke nogen skat af de renteindtægter, du tjener på dine serie I opsparingsobligationer, hvis du bruger dem til at betale for kvalificeret uddannelse udgifter, og du opfylder indkomstgrænserne. Hvad tæller kun som kvalificerede uddannelsesudgifter? Disse inkluderer:

• Undervisning og gebyrer såsom krævede laboratoriekurser til et universitet eller college
• Udgifter betalt for ethvert kursus, der kræves som en del af dit uddannelse eller certifikatudstedende program.
• Omkostningerne ved bøger eller rum og bord tæller ikke med som kvalificerede udgifter.
• Udgifterne skal afholdes på vegne af dig, din ægtefælle eller en afhængig for hvem du hævder din skattefritagelse.

Andre måder at undgå at betale skat på

Der er flere andre betingelser for at betale ingen skat på dine serie I opsparingsobligationer.

• I obligationer skal være købt efter 1989.
• Du skal betale for de kvalificerede uddannelsesudgifter i det samme skatteår, som du kontanter i dine serie I-opsparingsobligationer.
• Du skal være mindst 24 år eller ældre den 1. dag i måned, hvor du købte obligationerne. Hvis du f.eks. Var 18 år gammel, ville du ikke være berettiget til at bruge serie I opsparingsobligationer til at betale for dig eller din families kollegiumomkostninger; du ville stadig sidde fast med skatteregningen.
• Hvis du bruger dine serie I opsparingsobligationer til at betale for universitetsuddannelsen for et barn eller en anden mindreårig, som du angiver som afhængig for, skal obligationerne være registreret i dit navn og / eller din ægtefælles navn. Du kan angive dit barn som I-obligationsmodtager, men du kan ikke angive det som ejer. Ellers får du ikke skattefritagelsen på I-obligationer, når du bruger dem til at betale for college.
• Hvis du er gift, skal du og din ægtefælle indsende en fælles selvangivelse for at kvalificere dig til skattefordele ved serie I opsparingsobligationer.
• Du skal mødes de indkomstgrænser, der er fastlagt af finansministeriet for at kvalificere dig til skattefordelene ved opsparingsobligationer af serie I. Der er nogle detaljerede beregninger for at nå frem til, om du er kvalificeret eller ej (se IRS-formular 8815). I 2008 begyndte rentefradraget at udfasede $ 67.100 modificeret AGI og var helt væk med $ 82.100. For gifte fælles arkiver begyndte skattefordelene at blive reduceret til $ 1 00.650 og var helt væk, når din ændrede justerede bruttoindkomst oversteg $ 130.650.
• Kollegiet, erhvervsskolen eller universitetet skal opfylde føderale bistandsstandarder, såsom det garanterede studielånsprogram. Ellers får du ikke udelukkelse af serie I-obligationsskat.

Det er vigtigt at forstå, at skattefordelene i serie I opsparingsobligationer reduceres med størrelsen af eventuelle stipendier, stipendier, arbejdsgivere, der gives uddannelsesmæssige fordele eller anden undervisningsreduktion, ifølge finansministeriet. Disse trækkes direkte fra den kvalificerede beregning af uddannelsesomkostningerne.

Du er også forpligtet til at bruge både hovedstol og renteindtægter fra dine serie I opsparingsobligationer til at betale kvalificerede udgifter. Hvis værdien af dine obligationer overstiger antallet af dine kvalificerede udgifter betalt i løbet af året, reduceres den rente, du kan ekskludere på dine skatter, pro rata. Dette er grunden til, at du måske overvejer at erhverve flere mindre pålydende papir serie I opsparingsobligationer i stedet for et par større pålydende obligationer. Du kan indløse dem i mindre partier for at sikre, at dette ikke er et problem.

Serie I Obligationsskattefordele sammenlignet med Serie EE Obligationsskatfordele

Skattefordele i serie I-obligationer er identiske med skattefordelene ved serie EE-opsparingsobligationer. Hvis du ejer begge som en del af din renteportefølje, bør dette gøre beregningen meget nemmere at udføre, når det er tid til at indløse dine obligationer og betale undervisningsregningen.

Mere om serie I-sparekapital

Du kan finde ud af mere i guiden til investering i serie I-sparebonds. Dette vil gennemgår flere oplysninger om opsparingsobligationer, især serie I opsparingsobligationer, herunder hvordan du kan føje dem til din portefølje, årlige købsgrænser, ejerskabskrav, skattefordele og meget mere.