Regressiv skat med eksempler

En regressiv skat er en, der pålægger husstande med lavere indkomst en hårdere byrde end for husstande med højere indkomster. I familier med lavere indkomst betaler en større del af deres indkomst husly, mad og transport. Enhver skat nedsætter deres evne til at have råd til disse grundlæggende.

Familier med højere indkomst har derimod ikke noget problem med at give det grundlæggende. Skatter kan mindske deres evne til at investere i aktier, tilføje pensionsopsparing eller købe luksusartikler. De kan påvirke deres levestandard, men fratager dem ikke livsnødvendigheden.

Uanset dit indkomstniveau er det vigtigt at forstå, hvordan disse skatter påvirker din indkomst, så du kan træffe mere informerede beslutninger vedrørende dine økonomiske forhold – f.eks. når du stemmer om nye skattelove, foretager køb eller opretter et budget.

Regressive skatter pålægger lavere indtjening

US Bureau of Labor Statistics offentliggør en rapport om forbrugerudgifter hvert år – den seneste (2018) hvoraf fundet tha t den lavest tjente femtedel af befolkningen brugte i gennemsnit 26.399 $ for året. Heraf brugte de $ 10.413 på boliger, $ 4.109 på mad og $ 3.718 på transport. De brugte kun $ 556 på pensionsopsparing og personlig forsikring.

Følgende diagram illustrerer den typiske udgiftsstatistik efter kvintiler (femtedele) af befolkningen .

Typer af regressive skatter

En regressiv skat tager en højere andel af indtjeningen fra husstande med lavere indkomst end dem med højere indkomster. Dette skyldes, at de beskattes det samme, når de indtager som højere lønmodtagere – $ 100, når shopping er mere værd for en lavere lønmodtager, end det er for en højere lønmodtager, så skatter tager mere fra dem.

Institut for Skat og Økonomisk Politik fandt ud af, at den mindst indtjenende femtedel betalte 10% af deres indkomst i statsskatter. Disse inkluderer salg, ejendom og indkomstskat. Den højest tjente femte betalte omkring 7% af deres indkomst. Gruppen med den laveste indtjening betalte mest i moms, mens gruppen med mest indtjening betalte mere indkomstskat.

Forbrugsafgifter

De fleste forbrugsafgifter er regressiv. Den eneste progressive forbrugsafgift – skatter, der stiger baseret på indkomst – er de på luksusartikler, såsom fine smykker, lystbåde og private jetfly.

Omsætningsafgifter

Omsætningsafgift anvendes som en procentdel af salgspriserne. Stater anvender dem på de fleste varer undtagen dagligvarer, receptpligtig medicin og boliger. Mange stater opkræver dem også på tjenester. Ved at udelade disse skatter fra mad, husly og sundhedsomkostninger bliver de mindre belastende for lønmodtagere.

Punktafgifter

En punktafgift er en fast skat, der pålægges specifikke genstande såsom brændstof, tobak og alkohol. Det bliver mere regressivt, hvis det pålægges varer og tjenester, familier med lavere indkomst er mere tilbøjelige til at bruge.

Tobak beskattes meget tungt. Cigaretter opkræves af føderale, statslige og lokale myndigheder på hver pakke. Cigaretafgiften er regressiv på to niveauer. For det første tager skatten en større procentdel af indkomsten. For det andet er det mere sandsynligt, at lønmodtagerne ryger – mindst 30% af dem, der tjener under fattigdomsgrænsen, ryger cigaretter, mens ca. 15% af dem, der tjener mere end dobbelt så fattiggrænsen, ryger.

Alkoholafgifter er derimod ikke så regressive. En Gallup-afstemning fra 2015 viste, at 45% af dem, der tjener mindre end $ 30.000, rapporterede, at de drikker, mens 78% af dem med en indkomst på $ 75.000 drikker .

Benzinafgift

Benzinafgiften er en mildt regressiv punktafgift. Den føderale gasafgift er 18,4 cent pr. Gallon, mens gennemsnitlig statsskat er 29,76 cent per gallon. Det er regressivt, fordi lavere lønmodtagere stadig betaler den samme procentdel som højere lønmodtagere. (en skat på aktiviteter eller genstande, der kan medføre negative virkninger på andre) med sit eget sæt fordele og ulemper. Brændstofafgifter er designet til at dække omkostningerne ved vejbrug og miljøpåvirkninger.

Tariffer

Tariffer er punktafgifter, der opkræves ved import. De er regressive, fordi de hæver prisen på varer og tjenester.For at dække afgiftsprisen skal detailhandlere hæve de priser, de opkræver, og effektivt overføre afgiften til forbrugerne. USA pålægger told på fødevarer, fremstillede varer, kemikalier og beklædning. De afstår told ved import fra lande, som de har frihandelsaftaler med.

Merværdi Moms

Merværdiafgift (moms) er en særlig type punktafgift, der ikke anvendes i USA. Den initieres på nationalt plan og videregives til forbrugerne af virksomheder. Det er populært i EU og andre lande, men USA er muligvis ikke i stand til at få det til at fungere, fordi det ville tage plads for statens salgsafgifter – som ikke er enkle at erstatte med en skat, der passer til alle.

Brugergebyr

Et brugergebyr er et statligt gebyr for at bruge offentlige faciliteter eller tjenester. Stater opkræver et gebyr for at køre på betalingsveje. National Park Service opkræver adgang til sine faciliteter. Nogle stater opkræver fanger gebyrer for sundhedspleje.

Byer opkræver adgang til kommunale golfbaner og tennisfaciliteter. De opkræver også gebyrer for tjenester såsom byggetilladelser, køretøjsregistrering, inspektionsgebyrer og zonehøringer. Dette er en politisk acceptabel måde at skaffe indtægter uden at øge skattesatserne. Brugergebyrer er regressive, fordi de tager en større procentdel af lave indkomster.

Lønafgifter

Tilbageholdelse af medicare og social sikring er lønskat, der også kollektivt er kendt som FICA (Federal Insurance Contributions Act) skatter . På et bestemt indkomstniveau er tilbageholdelse af social sikring begrænset, men der er ingen loft over indtjeningen for Medicare-skatten, som er 1,45% af indkomsten. Medarbejdere betaler 6,2% af deres indkomst op til grænsen på $ 137.700 i 2020 og $ 142.800 i 2021 for socialsikringsafgiften.

Når en arbejdstager tjener mere end det beløb, behøver de ikke betale mere socialsikringsskat for året. Hvis f.eks. en højindkomstarbejder tjente grænsen inden udgangen af september, behøver de ikke betale mere lønskat for resten af året – i modsætning til en arbejdstager, der tjener $ 50.000, som betaler hele året.

Fast skat

En fast skat er en alternativ indkomstskat, der anvender den samme sats for hvert indkomstniveau. Teknisk set er det ikke en regressiv skat, fordi satsen er den samme. Men det påfører en større byrde for familier med lavere indkomst – de ender med at reducere deres udgifter til det grundlæggende for at betale det.