Langfristet gæld-til-total-aktiver-forhold Definition
Hvad er den langsigtede gæld-til-samlede-aktiver-forhold?
Den langsigtede gældsgrad i alt er en måling, der repræsenterer procentdelen af et selskabs aktiver finansieret med langfristet gæld, der omfatter lån eller andre gældsforpligtelser, der varer mere end et år Dette forhold giver et generelt mål for en virksomheds langsigtede finansielle stilling, herunder dens evne til at opfylde sine finansielle forpligtelser for udestående lån.
Formlen for de lange Term Gæld-i-alt-aktiver-forhold
Langfristet gæld i forhold til samlede aktiver
Hvad fortæller den langsigtede gæld-til-samlede-aktiver-forhold dig?
Et år-over-år fald i en virksomheds langsigtede gæld i forhold til aktiver kan antyde, at det gradvis bliver mindre afhængigt af gæld for at udvide sin forretning. Selv om et forholdsresultat, der anses for at være vejledende for en “sund” virksomhed, varierer efter branche, betragtes et forholdsresultat på mindre end 0,5 generelt som godt.
Vigtigste takeaways
- Den langsigtede gældskvote er en dæknings- eller solvensgrad, der bruges til at beregne størrelsen af en virksomheds gearing.
- Resultatresultatet viser den procentdel af et selskabs aktiver, det skal afvikle for at tilbagebetale sin langsigtede gæld.
- Genberegning af forholdet over flere tidsperioder kan afsløre tendenser i et selskab ” s valg af at finansiere aktiver med gæld i stedet for egenkapital og dets evne til at tilbagebetale sin gæld over tid.
Eksempel på langvarig gæld til Aktieforhold
Hvis en virksomhed har $ 100.000 i samlede aktiver med $ 40.000 i langfristet gæld, er dens langsigtede gæld i forhold til aktiver i alt $ 40.000 / $ 100.000 = 0,4 eller 40%. Dette forhold indikerer, at virksomheden har 40 cent langfristet gæld for hver dollar, den h som i aktiver. For at sammenligne virksomhedens samlede gearingsposition ser investorerne på det samme forhold for sammenlignelige virksomheder, branchen som helhed, og virksomhedens egne historiske ændringer i dette forhold.
Hvis en virksomhed har en høj gældskvote på lang sigt, antyder det, at virksomheden har en relativt høj grad af risiko, og til sidst kan den muligvis ikke tilbagebetale sin gæld. Dette gør långivere mere skeptiske om at låne forretningspengene og investorer mere blid om køb af aktier.
Hvis en virksomhed derimod har en lav langsigtet gæld-til-aktiver-ratio, kan den derimod betyde Den relative styrke af forretningen. Imidlertid kan de påstande, som en analytiker kan komme med ud fra dette forhold, variere afhængigt af virksomhedens industri såvel som andre faktorer, og af denne grund har analytikere en tendens til at sammenligne disse tal mellem virksomheder fra samme branche.
Forskellen mellem langsigtet gæld-til-aktiv og samlede gæld-til-aktiv-forhold
Mens lo ng-løbetidsgæld i forhold til aktiver tager kun højde for langfristet gæld, den samlede gæld i forhold til aktiver inkluderer alle gæld. Denne foranstaltning tager højde for både langfristet gæld, såsom realkreditlån og værdipapirer, og løbende eller kortfristet gæld såsom husleje, forsyningsselskaber og lån, der forfalder på mindre end 12 måneder.
Begge nøgletal omfatter dog alle virksomhedens aktiver, herunder materielle aktiver såsom udstyr og lagerbeholdning og immaterielle aktiver såsom kundefordringer. Fordi den samlede gældsgrad inkluderer mere af en virksomheds forpligtelser , dette tal er næsten altid højere end et selskabs langsigtede gældsgrad.