Health Saving Account (HSA)

Hvad er en Health Saving Account?

En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en skattemæssigt fordelagtig konto oprettet til enkeltpersoner, der er dækket af højt fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHPer) for at spare på kvalificerede lægeudgifter, der ligger ud over HDHPs-dækningsgrænser. og / eller udelukkelser. Bidrag indgives på kontoen af den enkelte eller den enkeltes arbejdsgiver og er begrænset til et maksimumsbeløb hvert år. Bidragene investeres over tid og kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter såsom lægehjælp, tandpleje og synspleje Med receptpligtig medicin. Med CARES-loven vedtaget som reaktion på Coronavirus-pandemien kan HSA-midler nu bruges til receptpligtig medicin uden recept samt visse andre sundhedsrelaterede produkter. tvivl om, hvorvidt noget er en støtteberettiget udgift, skal du kontakte din lokale apotek eller HSA-planadministrator

Sådan fungerer en HSA

Der er to nøglekrav, der bestemmer hvorvidt en sundhedsplan kvalificerer sig som en HDHP og derfor HSA-berettiget. For skatteåret 2019 skal planen have en minimumsfradragsberettigelse på $ 1.350 for en person eller $ 2.700 for en familie. For skatteåret 2020 er disse beløb stig til $ 1.400 og $ 2.800 henholdsvis ely. I det væsentlige betyder fradragsberettigelsen, at planen ikke betaler noget, før du når disse beløb i udgifter uden lomme.

Det andet krav er, at HDHPer skal have en årlig udgang -lomme maksimalt. For skatteåret 2019 er disse beløb $ 6.750 for individuel dækning og $ 13.500 for familiedækning. Tilsvarende stiger disse beløb til henholdsvis $ 6.900 og $ 13.800. Disse maksimum sætter dybest set et loft på dine udgifter til lommen, hvilket kan være gavnligt afhængigt af dine individuelle forhold.

For at åbne og bidrage til en HSA for sig selv eller deres familie, skal en person være tilmeldt en HDHP. Bemærk, at HDHPer er forsikringsplaner, der typisk har højere årlige fradragsberettigede, men lavere præmier end andre sundhedsplaner, hvilket måske eller måske ikke er gavnligt økonomisk igen, afhængigt af dit særlige sæt omstændigheder.

Når en person har betalt den del af et krav, de er ansvarlig for, dækker forsikringsselskabet en procentdel af den resterende del, typisk 80% -90%, som specificeret i kontrakten.

For eksempel vil en person med en årlig fradragsberettigelse på $ 1.500, der fremsætter et medicinsk krav på $ 3.500, være ansvarlig for 100% af de første $ 1.500, der dækker den årlige fradragsberettigede. Af de resterende $ 2.000 vil den forsikrede være ansvarlig for yderligere 10% -20%, igen som specificeret i kontrakten, og forsikringsselskabet dækker resten.

Bemærk, en gang den årlige fradragsberettigede er opfyldt i et givet planår, vil eventuelle yderligere medicinske udgifter typisk blive dækket med 80-90% som beskrevet ovenfor. For at supplere de midler, som en forsikret skal betale uden lomme, kan de penge, der er akkumuleret på en Health Saving Account (HSA), bruges.

Kvalificering til en HSA

En person, der har en HDHP, kan kvalificere sig til en sundhedskonto. HSA er normalt parret med en kvalificeret HDHP og tilbydes af en sundhedsforsikringsudbyder. En HSA kan også åbnes i en række finansielle institutioner. For at kvalificere sig til en HSA skal skatteyderne være kvalificerede i henhold til standarder fastsat af Internal Revenue Service (IRS). En kvalificeret person er en, der har en kvalificeret HDHP, har ingen anden sundhedsdækning, er ikke tilmeldt Medicare og hævdes ikke at være afhængig af andres selvangivelse.

Enhver berettiget person kan bidrage til en HSA i kun kontanter. En HSA, der ejes af en medarbejder, kan finansieres af medarbejderen og arbejdsgiveren. Enhver anden person, såsom et familiemedlem, kan også bidrage til HSA for en kvalificeret person. Enkeltpersoner, der er selvstændige eller arbejdsløse, kan også bidrage til en HSA, forudsat at de i første omgang opfylder kvalifikationerne for at eje en sundhedsopsparingskonto.

For 2019 er bidraget grænse for en HSA er $ 3.500 for selvdækning. I 2020 stiger det $ 50 til $ 3.550. Enkeltpersoner med familier kan bidrage med op til $ 7.000 og stige til $ 7.100 i 2020. Personer, der er 55 år eller ældre ved udgangen af skatteåret, kan bidrage med yderligere $ 1.000 til deres HSAer.Bidrag fra en arbejdsgiver til en HSA er inkluderet i grænsen. For eksempel kan en person, der vælger den maksimale bidragsgrænse for 2019 på $ 3.500, kun bidrage med $ 2.000, hvis deres arbejdsgiver bidrager med $ 1.500.

Skattefordele ved en HSA

HSAer har en række fordele (såvel som ulemper). HSA er mest fordelagtigt for kontoejere, fordi midler bidrager til kontoen ved hjælp af indkomst før skat. Den del af indkomsten før skat, der bruges til at finansiere en HSA, sænker en skatteyders samlede skattepligtige indkomst, hvilket oversættes til en lavere skatteforpligtelse for den enkelte.

Derudover leveres bidrag til en HSA er 100% fradragsberettiget, og enhver rente, der optjenes på kontoen, er skattefri. Imidlertid pådrages overskydende bidrag til en HSA 6% skat og er ikke fradragsberettigede. Bortset fra nogle få administrative ændringer påvirkede skattelettelses- og jobloven fra 2017 ikke direkte HSAer.

Den mest åbenlyse væsentlige ulempe: Du skal være en god kandidat til en HDHP. Sunde mennesker med begrænsede lægeudgifter, der har gavn af at betale lavere præmier, og velhavende familier, der vil drage fordel af skattefordelene og har råd til risikoen for højere fradragsberettigede, er to grupper, der passer godt til disse parametre.

Udbetalinger tilladt i henhold til en HSA

Så længe udbetalinger fra en sundhedsopsparingskonto bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter, der ikke er dækket af HDHP, vil det trukkede beløb ikke blive beskattet.

• Kvalificerede medicinske udgifter inkluderer fradragsberettigede, tandplejetjenester, synspleje, receptpligtig medicin, co-pays, psykiatriske behandlinger og andre kvalificerede medicinske udgifter, der ikke er dækket af en sygeforsikringsplan , som er blevet udvidet af CARES-loven, som nævnt tidligere.
• Forsikringspræmier tæller normalt ikke med i kvalificerede lægeudgifter, medmindre præmierne er til Medicare eller anden sundhedsdækning, hvis de er 65 år eller ældre, til sundhedsydelser forsikring mens arbejdsløs d modtager arbejdsløshedserstatning og til langtidsplejeforsikring.

Hvis der foretages fordeling fra en HSA af andre årsager end at betale for lægeudgifter, det beløb, der trækkes, vil være underlagt både indkomstskat og en yderligere 20% skattebøde. Enkeltpersoner, der er 65 år eller ældre, vil ikke længere være i stand til at bidrage til en HSA, men kan trække eventuelle akkumulerede midler på kontoen for enhver udgift uden at pådrage sig 20% -straffen. Indkomstskat gælder dog stadig for ikke-medicinsk brug.

HSA-bidragsregler

Bidrag til en HSA behøver ikke at blive brugt eller trukket tilbage i løbet af skatteåret. Eventuelle ubrugte bidrag kan rulles over til det følgende år. En HSA er også bærbar, hvilket betyder, at hvis en medarbejder skifter job, kan de stadig beholde deres HSA. Derudover kan en HSA-plan overføres til en overlevende ægtefælle skattefri ved kontohaverens død. På ulempen kommer HSAer med specifikke tilbagetrækningsregler og en registreringsbyrde, der kan være vanskelig at vedligeholde.

HSA vs. fleksibel opsparingskonto

The Health Sparekonto sammenlignes ofte med den fleksible opsparingskonto (FSA). Mens begge konti kan bruges til lægeudgifter, findes der nogle vigtige forskelle mellem dem. For eksempel fortabes ubrugte midler i FSA i et givet skatteår, når året slutter. Selvom det valgte bidragsbeløb for året kan ændres af en medarbejder med en HSA når som helst i løbet af året, er det valgte bidragsbeløb for en FSA fast og kan kun ændres i begyndelsen af det følgende skatteår.

Alt i alt er HSAer et af de bedste, skattefordelte opsparings- og investeringsværktøjer, der er tilgængelige under de nuværende IRS-regler. De kaldes ofte “Triple Tax-Advantaged”; dine bidrag er fradragsberettigede, pengene vokser skattefrit, og udbetalinger beskattes ikke, forudsat at de bruges til kvalificerede lægeudgifter. Derudover kan penge i en HSA investeres i aktier og andre værdipapirer, hvilket muligvis giver mulighed for højere afkast over tid. Efterhånden som en person bliver ældre, har lægeudgifter tendens til at stige, især når de når pensionsalderen og derover. At starte en HSA i en tidlig alder, hvis du er kvalificeret, og lade den akkumulere over lang tid, kan i høj grad bidrage til at sikre din økonomiske fremtid.

Health Saving Accounts bør ikke forveksles med sundhedsudgiftskonti, der bruges af arbejdsgivere i Canada til at give sundheds- og tandplejefordele for deres medarbejdere, der er bosiddende i Canada.