Forståelse af, hvordan SIMPLE IRAer fungerer

SIMPLE IRA-regler og bidragsgrænser

Som nævnt er der to typer SIMPLE IRA-bidrag: valgfrie medarbejderbidrag og ikke-selektive arbejdsgiverbidrag .

I 2020 er medarbejderbidrag begrænset til 100% af løn eller $ 13.500, alt efter hvad der er mindre. Grænsen forbliver uændret i 2021 til $ 13.500. Medarbejdere, der er 50 år eller derover, kan yde et yderligere $ 3.000 indhentningsbidrag. Bidrag sker gennem lønfradrag og er ikke underlagt indkomstskat. De er dog stadig underlagt FICA og arbejdsløshedsafgifter.

Medarbejder ENKELT IRA-bidrag udelukker ikke bidrag til andre arbejdsgiverstøttede pensionsplaner, som en medarbejder måtte have. De samlede bidrag til alle pensionsplaner på arbejdspladsen kan dog ikke overstige $ 19.500 til sammen i 2020 eller 2021. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du yde et $ 6.500 indhentningsbidrag, så din grænse er $ 26.000.

Bidrag til en enkel IRA forhindrer ikke ansatte i at åbne deres egne IRAer og bidrage. For dem, der stoler på en bagdør Roth IRA, kan SIMPLE IRA-kontoen dog give problemer.

Sådan oprettes en SIMPLE IRA

Arbejdsgivere kan vedtage en SIMPLE IRA-plan ved at vedtage en af IRS modelplaner eller ved blot at bruge prototypeplanen, der er tilgængelig ved deres valgte mæglervirksomhed. Derefter skal arbejdsgiveren give hver berettiget medarbejder planoplysninger og fortælle dem, hvor bidrag vil blive deponeret. Endelig opretter arbejdsgiveren en SIMPLE IRA for hver medarbejder og udfylder formular 5305-S eller 5305-SA afhængigt af, om kontoen er oprettet som en tillidskonto eller opbevaringskonto. De fleste online-mæglervirksomheder vil håndtere disse detaljer.

Fristen for at etablere en ENKEL IRA er den 1. oktober for det aktuelle skatteår. Hvis du er en ny arbejdsgiver, der er etableret efter den 1. oktober, kan du stadig oprette en SIMPEL IRA “så snart det er administrativt muligt” ifølge IRS-reglerne.