Fordele og ulemper ved inkorporering

Mange mindre virksomhedsejere overvejer, om de vil inkorporere deres forretninger på et eller andet tidspunkt. Der er en række fordele ved inkorporering i Canada, men der er også nogle ulemper, som vi vil undersøge i denne artikel.

Bemærk, at formen for virksomhedsejerskab ikke er fast for evigt. Du kan ændre den juridiske struktur for din virksomhed, når den vokser. Det er almindeligt, at små virksomheder starter som enkeltmandsvirksomheder eller partnerskaber og bliver inkorporeret på et senere tidspunkt.

Er inkorporering et klogt skridt for din lille virksomhed? Lad os se på fordele og ulemper.

Fordele ved at indarbejde

Begrænset ansvar
Den største fordel ved at inkorporere er det begrænsede ansvar for I modsætning til enkeltmandsvirksomhed, hvor virksomhedsejeren påtager sig hele virksomhedens ansvar, når en virksomhed bliver stiftet, er en individuel aktionærs ansvar begrænset til det beløb, de har investeret i virksomheden.

Hvis du “er eneejer, kan dine personlige aktiver, såsom dit hus og din bil, beslaglægges for at betale din virksomheds gæld; som aktionær i et selskab kan du” t holdes ansvarlig for selskabets gæld, medmindre du har givet en personlig garanti.

Virksomheder har også de samme rettigheder som enkeltpersoner, hvilket betyder at de kan eje ejendom, drive forretning, pådrage sig forpligtelser og sagsøge eller sagsøges.

Virksomheder fortsætter
En anden fordel ved at inkorporere er fortsættelse. I modsætning til en sol ejeselskab har et selskab en ubegrænset levetid – det vil fortsat eksistere, selvom aktionærerne dør eller forlader virksomheden, eller hvis ejerskabet af virksomheden ændres. Dette gør det lettere at sælge et selskab end at forsøge at sælge en enkeltmandsvirksomhed.

At skaffe penge er lettere – virksomheder har også lettere adgang til finansiering, hvilket kan gøre det er lettere for din virksomhed at vokse og udvikle sig. Långivere vil ofte give virksomheder lavere renter for lån. Derudover kan virksomheder finde det lettere at få egenkapitalfinansiering fra engleinvestorer eller venturekapitalister.

Optimering af din indkomst og skat
Hvis du inkorporerer din lille virksomhed, skal du kan afgøre, hvornår og hvordan du modtager indtægter fra virksomheden, hvilket er en reel skattefordel. I stedet for at tage en løn fra virksomheden, når virksomheden modtager indkomst, kan det ved indarbejdelse lade dig tage din indkomst på et tidspunkt, hvor du betaler mindre i skat. Du kan også modtage indtægter fra en inkorporeret virksomhed i form af udbytte i stedet for løn, hvilket vil sænke din skatteregning.

Potentiel skatteudskydelse – At blive inkorporeret giver dig skatteudsættelse, hvis du er en højere indkomsttager. end personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginale skattesats er høj, og du ikke har brug for midlerne til personlig brug, kan du vælge at efterlade penge i virksomheden og tage dem ud på et senere tidspunkt, når din personlige skattesats er lavere .

Sig f.eks., at din canadiske virksomhed havde $ 300.000 i indtjening efter årets udgifter:

• Hvis du tog ud hele $ 300.000 som løn i 2019 (og havde ingen fradrag), ville du betale $ 78.296 i personlige skatter, en marginal skatteprocent på 29,6%.
• Hvis du tog ud $ 200.000 som løn i 2019, ville du betale 45.711 $ i personlige skatter, en marginal skatteprocent på 22,9%.
• På de $ 100.000, der er tilbage i virksomheden, ville den generelle selskabsskat være 15% for i alt $ 15.000. Så din samlede skat i dette scenarie ville være $ 45.711 i personlig skat plus $ 15.000 i selskabsskat eller $ 60.711 – en besparelse på $ 17.585 i skat sammenlignet med at tage hele $ 300.000 ud som løn.

Skattefradrag for små virksomheder – Hvis du inkorporerer din virksomhed, kan den kvalificere sig til det føderale fradrag for små virksomheder (SBD). SBD beregnes med en sats på 9% af de første $ 500.000 af skattepligtig indkomst, hvilket kan reducere din nettovirksomhedsskat til en meget lavere skattesats, end du ville modtage på din personlige indkomst.

Øget forretning?
Having Ltd., Inc., Ltee., eller Corp. som en del af din virksomheds navn kan øge din forretning, da folk opfatter virksomheder som mere stabile end ikke-inkorporerede virksomheder. Hvis du er en entreprenør, kan du også finde ud af, at nogle virksomheder kun vil gøre forretninger med stiftede virksomheder på grund af ansvarsproblemer eller ønsket om at have et mere “armlængdeforhold”.

Beskyttelse af virksomhedsnavne
Når du inkorporerer din virksomhed i en stat eller provins, er det virksomhedsnavn, du vælger, forbeholdt dig til brug i den stat eller provins, eller hvis du inkorporerer din virksomhed føderalt, har du ret til at bruge dit firmanavn i hele landet. Enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber har absolut ingen beskyttelse af firmanavne. Hvis din virksomhed ikke er stiftet, kan enhver starte en virksomhed med samme eller lignende navn.

At integrere din lille virksomhed lyder som en god idé, gør det ikke? Men der er også ulemper, du skal overveje.

Ulemper ved at indarbejde

En anden selvangivelse – Når du inkorporerer din lille virksomhed, skal du indgive to selvangivelser hvert år, en til din personlige indkomst og en til selskabet. Dette vil naturligvis betyde øgede regnskabsgebyrer.

Øget papirarbejde – Der er meget mere papirarbejde involveret i at opretholde et selskab end en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab. Virksomheder skal for eksempel føre en minutbog, der indeholder selskabsvedtægterne og referater fra virksomhedsmøder. Andre virksomhedsdokumenter, der til enhver tid skal holdes ajour, inkluderer registeret over bestyrelsesmedlemmer, aktieregisteret og overførselsregistret.

Ingen personlige skattekreditter
Det “Det er muligt, at indarbejdelse faktisk kan være en skattemæssig ulempe for din virksomhed. Virksomheder er ikke berettigede til personlige skattefradrag. Hver dollar, som et selskab har optjent, beskattes. Som eneejer kan du muligvis kræve skattefradrag, som et selskab ikke kunne .

Mindre skattefleksibilitet – Et selskab har ikke den samme fleksibilitet i håndteringen af forretningstab, som et enkeltmandsforetagende eller et partnerskab gør. Hvis din virksomhed oplever driftstab, som eneejer, kan du bruge tabet til at reducere andre typer personlig indkomst i det år, tabene opstår. I et selskab kan disse tab dog kun fremføres eller tilbage for at reducere selskabets indkomst fra andre år.

Ansvar er muligvis ikke så begrænset som du tror
Den største fordel ved at inkorporere – begrænset ansvar – kan undergraves af personlige garantier eller kreditaftaler. Et selskabs meget hævdede begrænsede ansvar er irrelevant, hvis ingen giver virksomheden kredit.

Når et selskab har, hvad långivende institutioner anser for at være utilstrækkelige aktiver til at sikre gældsfinansiering, insisterer de ofte på personlige garantier fra virksomhedsejeren (e). Så selvom selskabet teknisk set har begrænset ansvar, ender det stadig med, at ejeren er personligt ansvarlig, hvis selskabet ikke kan opfylde sine tilbagebetalingsforpligtelser.

Registrering af et selskab er dyrt
Virksomheder er dyrere at etablere end andre forretningsstrukturer. Et selskab er en mere kompleks juridisk struktur end enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab, så det medfører naturligvis flere omkostninger at etablere. Gebyrer for at inkorporere en lille virksomhed føderalt eller inden for et provinsområde i hundreder af dollars.

At lukke et selskab er sværere at lukke et selskab kræver, at der vedtages en virksomhedsopløsning for at opløse selskabet, afvikling af lønskonti og sende en kopi af opløsningscertifikatet til dine provinsmyndigheder (eller Canada Revenue Agency). Du bliver også nødt til at indgive dine endelige selvangivelser til selskabet.

Skulle du Indarbejde?

Du bør helt sikkert diskutere s din personlige situation med din revisor og advokat, før du beslutter dig. De vil være i stand til at give dig et mere præcist billede af, hvordan inkorporering kan være til gavn for din virksomhed, og hjælpe dig med at se, om besværet og omkostningerne ved inkorporering vil være det værd for dig.