De 19 bedste fradrag for selvstændig skat

Skattefradrag er guld, især hvis du er selvstændig, og betaler ud af lommen for alle dine udgifter.

Hvordan fungerer skattefradrag, når du er selvstændig?

Når du arbejder for dig selv, betragter IRS dig som en virksomhed. Det betyder, at du kan trække de mest rimelige og nødvendige forretningsudgifter på din selvangivelse.

Vi har samlet de mest almindelige 1099 og freelance skattelettelser nedenfor. Læs det igennem, og tjek det to gange for at sikre, at du ikke går glip af nogen skattebesparelse.

Du kan bruge linkene til at springe direkte til hver afskrivning for at finde ud af, om det er relevant for dig.

• Annoncering
• Virksomhedsforsikring
• Startomkostninger til virksomheder
• Udgifter til bil og lastbil
• Provisioner og gebyrer
• Kontraktarbejde
• Afskrivninger
• Medarbejderfordele
• Udgifter til hjemmekontor
• Rentebetalinger
• Juridiske og professionelle tjenester
• Kontorudgifter
• Leje- eller leasingbetalinger
• Reparationer og vedligeholdelse
• Pensioneringsomkostninger
• Forsyninger
• Skatter og licenser
• Rejser, måltider og underholdning
• Hjælpeprogrammer

Det er godt idé at tale med din revisor, før du gør krav på disse skattefradrag. De vil være i stand til at fange eventuelle manglende og fortælle dig, hvilke der ikke gælder for dig.

Når tiden er inde til at kræve dem, er skatteformularen til at kræve selvstændige udgifter Form 1040 , Skema C.

Annoncering

Alle annonceringsomkostninger er fuldt fradragsberettigede. Nogle eksempler inkluderer omkostningerne ved udskrivning af flyers og visitkort, kørsel af Google Adwords og Facebook-annoncer og kampagner på messer. Du kan også trække alle “mellemmand” -omkostninger, såsom gebyrer betalt til PR-bureauer eller freelance tekstforfattere.

Forretningsforsikring

Du kan trække præmier for forskellige typer forretningsforsikring, herunder tyveri, brand, generelt ansvar og kompensation for arbejdstagere.

Startomkostninger til virksomheder

Du kan trække op til $ 5.000 af alle omkostningerne i forbindelse med at starte en ny virksomhed, hvis din virksomhed blev startet i dette skatteår. Dette kan omfatte ting som markedsundersøgelser, reklame for din virksomhedsstart og endda omkostningerne ved at ansætte en forretningscoach eller konsulent.

Eventuelle opstartsomkostninger over denne grænse på $ 5.000 skal aktiveres og afskrives over 15 år.

Få flere oplysninger: Fradrag for opstartsomkostninger

Bil- og lastbiludgifter

For nogle 1099 entreprenører kan køretøjsudgifter være en værdifuld kilde til fradrag. Hvis din bil eller lastbil er i dit firmanavn og bruges 100% til forretningsbrug, er den fuldt fradragsberettiget.

Hvis køretøjet er i dit personlige navn og bruges dels til personligt, dels til forretningsbrug, er der to måder at beregne fradraget på:

1. Spor din faktiske bil udgifter, herunder gas, vedligeholdelse, forsikring og afskrivninger og fratræk en procentdel baseret på antallet af forretnings miles, du kører.

2. Træk en standardpris på hver “business” mile kørt til året. For 2020 er standardkørselssatsen 57,5 center pr. Mil, der køres til forretningsbrug, ned fra 58 cent pr. Kilometer i 2019.

Uanset hvilken metode du vælger, du Jeg bliver nødt til at holde styr på, hvor mange forretnings- og personlige miles, du kører. Du kan gøre dette ved hjælp af en log, der er opbevaret i din bils handskerum, eller bruge en app som MileIQ eller TripLog.

Yderligere læsning: De fem bedste kilometertracker-apps i 2020

Hvis du brugte fem eller flere køretøjer i din virksomhed, skal du bruge den faktiske udgiftsmetode.

Hvis du vil holde tingene enkle, skal du overholde standardkørselssatsen, da du ikke er forpligtet til at holde kvitteringer hver gang du stop for gas eller få en olieskift. Hvis du foretrækker det, kan du prøve at beregne dit fradrag begge veje og bruge den metode, der giver dig det højere fradrag.

Husk at tilføje alle parkeringsgebyrer og gebyrer betalt i løbet af året, da disse også er fradragsberettigede.

Provisioner og gebyrer

Fratræk alle provisioner, der betales til ikke-ansatte til salgs- og marketingformål. Dette kan omfatte betalinger til individuelle salgsrepræsentanter eller marketingkanaler og platforme som Amazon eller eBay.

Hvis størrelsen på provisionen overstiger $ 600, skal du indsende formular 1099-MISC.

Du bør også kapitalisere alle provisioner, der betales for salg af ejendom, medmindre du selv er ejendomsmægler eller mægler.

Kontraktarbejde

Dette inkluderer alle gebyrer betalt til uafhængige entreprenører. Hvis du hyrede en grafisk designer til at designe et logo til dig eller indgået kontrakt med en udvikler for at oprette dit websted, er deres gebyrer fuldt fradragsberettigede.

Hvis du betalte en entreprenør $ 600 eller mere i løbet af år, skal du også indsende formular 1099-MISC.

Afskrivninger

Hvis du ejer forretningsmæssige aktiver, der forventes at vare mere end et år, snarere end at fratrække omkostningen for det pågældende aktiv i det år, du købe det, afskriver du omkostningerne over dets brugstid. Denne afskrivning er fuldt fradragsberettiget. Nogle almindelige eksempler på afskrivelige aktiver inkluderer møbler, biler og computere. Forbedringer, du foretager i forbindelse med leaset erhvervsejendom, kan også afskrives. Vær dog opmærksom på, at varebeholdninger, lager-i-handel og jord ikke kan afskrives.

Afsnit 179 giver dig mulighed for at trække den fulde købspris for visse kvalificerede forretningsaktiver i det år, du købte dem. Du kan læse mere om afsnit 179 her.

I de fleste tilfælde bliver du også nødt til at erklære afskrivninger på aktiver på formular 4562.

Yderligere læsning: Hvad er afskrivning? og hvordan beregner du det?

Medarbejderfordele

Mange uafhængige entreprenører og freelancere har ikke ansatte. Men hvis du gør det, og du yder sundhedsforsikring og andre fordele for disse medarbejdere, er omkostningerne ved at yde disse fordele fuldt fradragsberettigede.

Fratræk ikke omkostningerne ved din egen sundhedsforsikring som en forretningsomkostning. Du kan kræve disse omkostninger på formular 1040 som fradrag over linjen.

Hjemmekontorudgifter

Hvis en del af dit hjem kun bruges til forretning, kan du gøre krav på hjemmekontorets fradrag på en af to måder:

1. Standardmetode. Brug formular 8829 til at specificere de forskellige udgifter, der er forbundet med at bruge og vedligeholde dit hjemmekontor. Dette inkluderer rentebetalinger på husleje eller pant, forsyningsselskaber, husejere forsikringspræmier og ejendomsskatter.

2. Forenklet metode. Bestem firkantede optagelser på dit hjemmekontor (op til 300 kvadratfod) og gang med $ 5.

Den anden metode er meget enklere og giver mening for de fleste entreprenører, men du har tilladelse til at beregne hjemmekontorets fradrag begge veje og se, hvilken der resulterer i en lavere skatteregning.

Rentebetalinger

Fradragsberettigede rentebetalinger falder ind under to hovedkategorier.

Den første kategori er realkreditrenter. Hvis du har et pant i en ejendom, der primært bruges til din virksomhed (dvs. ikke dit primære hjem), kan du afskrive renterne på dette pant. Du bliver nødt til at få en formular 1098 fra långiveren til at rapportere de renter, der er betalt i det pågældende år.

Den anden kategori inkluderer alle andre typer renter. Eksempler er forretningskreditkort, kreditlinjer eller renter på udstyrslån.

Juridiske og professionelle tjenester

Du kan trække gebyrer betalt til autoriserede fagfolk såsom advokater, revisorer og online bogføringstjenester som Bench. Dette inkluderer gebyrer betalt for skatterådgivning, hvilket betyder, at udarbejdelse af skema C er en fradragsberettiget udgift (hvordan meta).

Hvis den professionelle service involverede både personlige og forretningsmæssige forhold, er det kun den del af udgiften, der er relateret til din forretning er fradragsberettiget. For eksempel, hvis du forbereder et testamente, der inkluderer tildeling af egenkapital i din virksomhed, kan du trække en del af de betalte gebyrer.

Kontorudgifter

Hvis du bruger et dedikeret kontor til din virksomhed, er udgifter i forbindelse med dette kontor fradragsberettigede. De mest almindelige udgifter er vedligeholdelse, rengøring og reparationer. Men fratræk ikke hjemmekontorets udgifter her – de har deres egen separate kategori.

Yderligere læsning: Hjemmekontorets fradrag

Leje- eller leasingbetalinger

Hvis du lejer kontorlokaler, biler eller andet fysisk udstyr til din virksomhed, er alle disse udgifter fradragsberettigede.

Hvis du lejede din bil i en periode på 30 dage eller mere, dog du bliver muligvis nødt til at reducere fradraget med et “inklusionsbeløb.” For yderligere information henvises til afsnittet “Leasing af en bil” i kapitel 4 i Pub. 463.

Reparationer og vedligeholdelse

Denne kategori inkluderer utilsigtet reparation og vedligeholdelse foretaget på maskiner og anden ejendom. For eksempel kan du fratrække omkostninger til at gentæppe dit kontor eller reparere dit ødelagte fotokopimaskine.

Der er en række vigtige undtagelser, du ikke bør medtage i denne kategori:

• Værdien af dit eget arbejde
• Væsentlige forbedringer, der øger ejendommens værdi eller forlænger dens levetid – erklær disse under “Afskrivning og afsnit 179”
• Bilvedligeholdelse og reparationer – erklær disse under “Bil- og lastbiludgifter”
• Beløb brugt til at gendanne eller erstatte ejendom – disse bør aktiveres i stedet

Pensioneringsomkostninger

Hvis du har medarbejdere og tilbyder en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, såsom en SIMPLE-IRA eller 401 (k), kan du trække udgifterne til oprettelse og vedligeholdelse af planen samt eventuelle matchende bidrag.

Virksomhedsejere kan ikke trække bidrag til deres egne SEP- eller IRA-pensionskonti. Disse trækkes fra formular 1040.

Forsyninger

For forbrugsmaterialer og forsyninger, såsom dem, der går med til at producere lager, kan du kun trække det beløb, du faktisk har brugt i det skatteår , ikke det samlede beløb, du har købt. På den anden side kan du trække fuldt ud “tilfældige” kontorartikler (såsom penne, papirclips og post-its), uanset hvor meget du brugte.

Denne kategori kan også omfatte materialer, der bruges til at forbedre levering af tjenester, såsom professionelle instrumenter, bøger og udstyr, men kun hvis de vil være nyttige i et enkelt år. Hvis de forbliver nyttige ud over et år, skal du rapportere dem under “Afskrivninger og afsnit 179”.

Skatter og licenser

Du kan fratrække alle forretningslicenser, certificeringer og reguleringsgebyrer, der er relateret direkte til din virksomhed. Dette kan omfatte inkorporeringsgebyrer og mindre virksomhedslicenser til din stat.

Skatter er lidt mere komplicerede. Disse forretningsskatter er fradragsberettigede:

• Statslige og lokale moms (for varer og tjenester, der skal videresælges)
• Ejendomsskat på forretningsaktiver (inklusive fast ejendom)
• Federal highway use tax
• Lønafgift, såsom arbejdsgiverdelen af socialsikring og Medicare-skat

Disse skatter kan ikke fradrages:

• Føderale indkomstskatter, herunder din selvstændige erhvervsskat
• Skatter på ejendom til personlig brug (inklusive dit hjem)
• Moms, der opkræves fra købere af dine varer og tjenester til overførsel til statslige eller lokale myndigheder

Rejser og måltider

Rejse-, logi- og lokale transportomkostninger er fradragsberettigede, hvis rejsen er:

• Overnatning
• Primært til forretning
• Væk fra dit skattehjem
• Kortere end et år

Rejseudgifter til din ægtefælle og børn kan ikke fradrages, medmindre de rejser med dig for et legitimt forretningsformål e.

For selvstændige måltidsfradrag kan du fratrække 50% af alle måltider hos kunder, der specifikt handler om forretning. For forretningsmåltider under rejsen kan du enten vælge at trække de faktiske omkostninger til dine måltider (igen 50% fradrag) eller bruge den standard måltidsgodtgørelse, der er angivet af den generelle serviceadministration.

Yderligere læsning: Hvordan til fradrag af måltider og underholdning i 2019

Hjælpeprogrammer

Kontorforsyninger som strøm, vand og internet er fradragsberettigede. Inkluder dog ikke hjemmekontorværktøjer her – de skal registreres under kategorien “Hjemmekontor” i stedet.

Hvis du bruger din mobiltelefon til både personlig og forretningsmæssig brug, kan du afskrive delen af din telefonregning, der bruges til erhvervslivet. En enkel måde at gøre dette på er at spore dit telefonforbrug i en måned og derefter multiplicere denne værdi med 12.

Andre udgifter

Andre almindelige og nødvendige forretningsudgifter, der ikke er medtaget andetsteds, kan deklareres i denne kategori.

Nogle almindelige fradrag inkluderer:

• Omkostninger til erhvervelse eller forsvar af varemærker og handelsnavne
• Dårlig gæld (for virksomheder, der fører deres bøger på periodiseringsbasis)
• Bankgebyrer, herunder gebyrer for vedligeholdelse og overtræk
• Gebyrer og abonnementer
• Uddannelses- og uddannelsesudgifter
• Forretningsgaver (op til $ 25 per person)

For mere information henvises til IRS Pub.535.