Porozumění plánům definovaných požitků

Co jsou plány definovaných požitků?

Plány definovaných požitků jsou kvalifikované penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem. Stejně jako ostatní kvalifikované plány nabízejí daňové pobídky jak pro zaměstnavatele, tak pro zúčastněné zaměstnance. Například váš zaměstnavatel může obecně odečíst příspěvky do plánu. A obecně nebudete z těchto příspěvků dlužit daň, dokud nezačnete dostávat výplaty z plánu (obvykle během odchodu do důchodu). Všechny kvalifikované plány, včetně plánů definovaných požitků, však musí splňovat komplexní soubor pravidel v rámci Zaměstnaneckého důchodového zabezpečení Act of 1974 (ERISA) and the Internal Revenue Code.

Jak fungují plány definovaných výhod?

Plán definovaných výhod vám zaručuje určitou výhodu, když odejdete do důchodu. Kolik dostáváte obecně závisí na faktorech, jako je váš plat, věk a roky služby u společnosti.

Každý rok důchodoví pojistní matematici vypočítají budoucí dávky, které se podle plánu vyplácejí z plánu, a nakonec určí, jakou částku , pokud existují, je třeba přispět do plánu na financování této předpokládané výplaty dávek. Zaměstnavatelé jsou obvykle jedinými přispěvateli do plánu. Plány definovaných požitků však mohou vyžadovat, aby zaměstnanci přispívali do plánu.

Můžete muset pracovat pro určitý počet ano rs dříve, než máte trvalé právo na jakoukoli penzijní dávku podle plánu. Toto se obecně označuje jako „nárok“. Pokud opustíte zaměstnání dříve, než se plně zapojíte do plánu definovaných zaměstnavatelských dávek, nezískáte z plánu plné důchodové dávky.

Jak se počítají důchodové dávky?

Důchodové požitky podle plánu definovaných požitků jsou založeny na vzorci. Tento vzorec může poskytnout stanovenou částku v dolarech na každý rok, kdy pracujete pro zaměstnavatele, nebo může poskytnout určité procento výdělku. Mnoho plánů počítá důchodovou dávku zaměstnance zprůměrováním výdělků zaměstnance během posledních několika let zaměstnání (nebo zprůměrováním výdělků zaměstnance za celou jeho kariéru), přičemž se stanoví stanovené procento průměru, a poté je vynásobíte počtem odpracovaných let zaměstnance.

Poznámka: Mnoho vzorců penzijního plánu s definovanými dávkami také snižuje důchodové dávky o procento z výše dávek sociálního zabezpečení, které můžete očekávat.

Jak budou vypláceny důchodové dávky?

Mnoho plánů definovaných dávek vám umožňuje zvolit si, jak chcete, aby byly vaše dávky vypláceny. Mezi běžně nabízené platební možnosti patří:

• Jedna doživotní anuita: Dostáváte pevnou měsíční dávku, dokud nezemřete; poté, co zemřete, se vašim pozůstalým žádné další platby nevyplácejí.
• Kvalifikovaná anuita pro společné a pozůstalé: Dostáváte pevnou měsíční dávku, dokud nezemřete; po vaší smrti bude váš pozůstalý manžel nadále pobírat dávky (ve výši rovnající se alespoň 50 procentům vaší dávky) až do své smrti.
• Paušální částka: Získáte celou hodnotu vašeho plánu jednorázově; žádné další platby vám ani vašim pozůstalým nebudou provedeny.

Výběr správné možnosti platby je důležitý, protože zvolená možnost může ovlivnit výši výhody, kterou nakonec získáte. Budete chtít pečlivě zvážit všechny své možnosti a porovnat částky vyplácení dávek u každé možnosti. Protože tolik může záviset na tomto rozhodnutí, možná budete chtít prodiskutovat své možnosti s finančním a daňovým poradcem.

Jaké výhody nabízejí plány definovaných dávek?

• Plány definovaných dávek mohou být hlavním zdrojem důchodového příjmu. Obvykle jsou navrženy tak, aby nahradily určité procento (např. 70 procent) vašeho předdůchodového příjmu v kombinaci se sociálním zabezpečením.
• Výhody nezávisí na výkonu podkladových investic, takže předem víte, kolik můžete očekávat při odchodu do důchodu.
• Většina dávek je federální vládou pojištěna až do určitého ročního maxima prostřednictvím Penzijní záruční korporace (PBGC).

Jak se plány definovaných dávek liší od plánů definovaných příspěvků?

Nezaměňujte plán definovaných výhod s jiným typem kvalifikovaného penzijního plánu, th Plán definovaných příspěvků (např. plán 401 (k), plán sdílení zisku). Jak název napovídá, plán definovaných požitků se zaměřuje na vyplácené konečné výhody. Váš zaměstnavatel slibuje, že vám při odchodu do důchodu vyplatí určitou částku, a odpovídá za to, že v plánu bude dostatek finančních prostředků k tomu, aby nakonec tuto částku vyplatil, i když investice do plánu nebudou fungovat dobře.

V Naproti tomu plány definovaných příspěvků se zaměřují především na aktuální příspěvky do plánu.Váš plán stanoví výši příspěvku, na který máte každý rok nárok (příspěvky od vás nebo vašeho zaměstnavatele), ale váš zaměstnavatel není povinen vám při odchodu do důchodu vyplatit určitou částku. Místo toho bude částka, kterou dostanete při odchodu do důchodu, záviset na investice, které si vyberete, a způsob, jakým tyto investice fungují.

Někteří zaměstnavatelé nabízejí hybridní plány. Hybridní plány zahrnují plány definovaných požitků, které mají mnoho charakteristik plánů definovaných příspěvků. Jedna z nejpopulárnějších forem hybridního plánu je plán peněžních zůstatků.

Co jsou plány peněžních zůstatků?

Plány peněžních zůstatků jsou plány definovaných požitků, které se v mnoha ohledech podobají plánům definovaných příspěvků. Stejně jako plány definovaných požitků jsou povinné vyplatí vám při odchodu určitou částku a jsou pojištěni federální vládou. Nabízejí však také jednu z nejznámějších funkcí plánu definovaných příspěvků: Penzijní fondy se hromadí na individuálním účtu (v tomto případě hypotéza ical account).

To vám umožní snadno sledovat, kolik důchodových dávek vám vzniklo. A vaše výhoda je přenosná. Pokud svého zaměstnavatele opustíte, můžete se obecně rozhodnout pro jednorázové rozdělení zůstatku na vašem účtu. Tyto prostředky lze převést na individuální důchodový účet (IRA) nebo do důchodového plánu vašeho nového zaměstnavatele, je však při tom třeba vzít v úvahu významné daňové aspekty a měli byste se poradit s daňovým odborníkem.

Co byste měli udělat nyní

Na plánování odchodu do důchodu nikdy není příliš brzy. Váš příjem v důchodu spolu se sociálním zabezpečením, osobními úsporami a příjmy z investic vám mohou pomoci uskutečnit váš sen o dobrém životě v důchodu.

Začněte tím, že zjistíte, kolik můžete očekávat od své definované dávky. plán, kdy odejdeš do důchodu. Váš zaměstnavatel vám tyto informace zašle každý rok. Ale přečtěte si drobný tisk. Odhady často předpokládají, že „odejdete do důchodu ve věku 65 let s jedinou doživotní anuitou. Vaše měsíční dávka by mohla skončit mnohem méně, pokud odejdete předčasně nebo obdržíte společnou a pozůstalostní anuitu. Nakonec nezapomeňte, že většina definovaných dávkových plánů nabízejí úpravy životních nákladů, takže výhody, které se nyní zdají velkorysé, mohou mít v budoucnu mnohem nižší cenu, když si inflace vyžádá svou daň.

Zde je několik dalších věcí, které můžete udělat, abyste co nejlépe využili své plán definovaných výhod:

• Přečtěte si popis souhrnného plánu. Poskytuje podrobnosti o penzijním plánu vaší společnosti a obsahuje důležité informace, jako jsou požadavky na získání nároku a možnosti platby. Pokud existuje něco, čemu nerozumíte, obraťte se na správce vašeho plánu.
• Zkontrolujte svůj účet informace a ujistěte se, že víte, na jaké dávky máte nárok. Provádějte to pravidelně a kontrolujte své číslo sociálního zabezpečení, datum narození a kompenzaci použitou k výpočtu vašich dávek, protože to jsou běžné zdroje chyb.
• Informujte svého správce plánu o všech životních změnách, které mohou ovlivnit vaše výhody (např. Sňatek, rozvod, smrt manžela / manželky).
• Sledujte informace o důchodech pro každou společnost, pro kterou jste pracovali. Ujistěte se, že máte kopie výpisů z penzijního plánu, které přesně odrážejí výši dávek, na které máte nárok.
• Dávejte si pozor na změny. Zaměstnavatelé mohou měnit a dokonce ukončit penzijní plány, ale budete dostávat dostatečné množství upozornění. Klíčem je, přečtěte si všechna oznámení, která obdržíte.
• Posouďte dopad změny zaměstnání na váš důchod. Zvažte pobyt alespoň u jednoho zaměstnavatele, dokud nebudete mít nárok. Mějte na paměti, že čím déle zůstanete u jednoho zaměstnavatele, tím více je pravděpodobné, že jej budete dostávat při odchodu do důchodu.